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ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS
Apertura de cuenta bancaria en Alemania
Sobre

Alemania

Alemania es considerado el corazón económico de la Unión Europea (UE), estratégicamente se ubica en Europa Central Occidental. Con un gran peso en la escala global este país representa más del 4,71% del mercado mundial de servicios financieros extraterritoriales para el año 2018.Esta jurisdicción se caracteriza por ser vanguardista y sofisticada en términos dé infraestructura, desde el transporte hasta el sistema de telecomunicaciones de última generación, que la convierten en un centro prometedor para todos los negocios relacionados o dependientes de las tecnologías de la información y otros sectores afines. Considere a Alemania para la expansión extraterritorial de su compañía.

Entre los beneficios que ofrece no hay controles de capital o de cambio que pueda desalentar la inversión en el país. Además, las empresas extranjeras pueden transferir fondos libremente desde el extranjero y convertirlos en euros.

En Alemania, una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) podrá ser 100% de propiedad de extranjeros. Su registro es simple, bajo capital como opción  y solo requiere un accionista que también puede ser el único gerente. Ocupa  el puesto 11º del mundo en ausencia de corrupción según el ranking de Transparencia Internacional en 2018. Asimismo, Alemania ha firmado acuerdos de doble tributación con más de 90 países diferentes para minimizar la retención de impuestos sobre los pagos cuando se hacen negocios en el extranjero.

Intercambio de información

1. Intercambio de información bancaria

  • No existen sanciones legales por divulgar los datos bancarios del cliente a terceros.
  • Los bancos están parcialmente sujetos a estrictas regulaciones de debida diligencia de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).
  • Los bancos están obligados en gran medida a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).
  • Los bancos y / u otras entidades cubiertas no están obligados a reportar grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.
  • La administración nacional tiene facultades suficientes para obtener y proporcionar información bancaria a pedido sin calificaciones.
  • Existen derechos de notificación y recurso indebidos contra el intercambio de información bancaria previa solicitud, pero con algunos problemas.
LEGALIDAD

¿Es legal abrir una cuenta bancaria offshore en Alemania?

Debemos destacar que es perfectamente legal abrir una cuenta bancaria offshore en Alemania, así como cualquier jurisdicción offshore o de baja tributación. La ilegalidad surge cuando el beneficiario de estas cuentas offshore no ha informado a las autoridades administrativas y tributarias de su país de origen la apertura de dicha cuenta bancaria.

Evasión fiscal

2. Medidas para evitar la evasión fiscal

Pago de dividendos

Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para un escenario de pago (si el receptor es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).

Pago de intereses

Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).
Configuración

3. Circulación de efectivo

  • La jurisdicción emite o acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).
  • Las acciones al portador no registradas están disponibles / en circulación o registradas por un custodio privado.
  • Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.
  • Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.
Más soluciones

Servicios de configuración

  • Accionistas y agentes.
  • Permisos de oficina.
  • Protección de marcas y derechos de autor.
  • Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico.
  • Proporción de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones.
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Reestructuración del grupo.
  • Consultora en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos.
  • Soluciones de empleo.
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes.

Conócenos

Blanqueo de dinero

4. Legislación contra el blanqueo de dinero

Alemania no está en la Lista del GAFI de países que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD. En su reunión de junio de 2014, el Plenario del GAFI reconoció que este país había avanzado lo suficiente en el tratamiento de las deficiencias identificadas en su informe de evaluación mutua de 2010, y podrá ser eliminado del proceso de seguimiento regular.

En febrero de 2010, Alemania fue colocada en el proceso de seguimiento regular como resultado de una calificación de cumplimiento parcial de ciertas recomendaciones clave y básicas en su informe de evaluación mutua. Desde entonces, esta jurisdicción ha informado al Plenario del GAFI sobre el progreso que ha logrado para corregir estas deficiencias.

El informe de seguimiento de junio de 2014 contiene una descripción y un análisis detallado de las medidas adoptadas por Alemania con respecto a todas las recomendaciones calificadas como parcialmente cumplidas y no cumplidas. Las medidas significativas tomadas con respecto a las recomendaciones clave y básicas son:

Enmiendas al código penal

Mediante la inclusión del uso de información privilegiada y la manipulación del mercado, así como la falsificación y piratería de productos como delitos determinantes del blanqueo de capitales.

Enmiendas a la Ley ALD

Para asegurar que la verificación del beneficiario final sea requerida en todos los casos y que, cuando exista bajo riesgo, se siga llevando a cabo un nivel mínimo de debida diligencia. Alemania también ha adoptado una definición mucho más amplia con respecto al beneficiario final en el contexto de un acuerdo de fideicomiso.

Enmiendas a una serie de leyes

Para fortalecer el marco general ALD / CFT.

Mayor cooperación entre los ministerios pertinentes

Las autoridades reguladoras y supervisoras, así como otros organismos involucrados en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Aún persisten algunas deficiencias en la implementación de los requisitos técnicos de las recomendaciones clave y básicas relativas al congelamiento de activos terroristas. En general, se consideró que el nivel de progreso alcanzado por Alemania era suficiente para eliminarlo del proceso de seguimiento regular.

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 46,9%.
(100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

Puntuación GAFI
47%
Secreto bancario

5. Intercambio automático de información

  • Firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información antes de 2019.
  • Número de relaciones AEOI activadas significativas (bajo el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019: 97.
Banca local e internacional

¿Qué tipo de banca privada existe en Alemania?

3/5

Seguridad del Banco Central

Banca Internacional

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: Sí.

Operatividad bancaria

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visado

CHF Fr, €, $.

Cuenta de Telegestión

A consultar.

Cuentas conjuntas

Posibilidad de cuentas conjuntas.

Administración patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

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