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ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Apertura de cuenta bancaria en Austria

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

Sobre

Austria

Austria es un país de habla alemana de Europa Central, además,  miembro de la Unión Europea desde 1995. Esta nación alpina sin salida al mar tiene una larga historia proporcionando servicios bancarios cerrados a las élites europeas, estructuras secretas de gestión de patrimonio y bancos privados sólidos. Los inversionistas extranjeros gozan de estabilidad económica y política en Austria.   Asimismo, al ser miembro de la Unión Europea, no tiene el estigma de una jurisdicción extraterritorial.

Austria es uno de los pocos países que ofrece fundaciones privadas. Introducida en 1993, una Privatstiftung (Fundación Privada) austriaca es una estructura de protección de activos y planificación patrimonial. La combinación de tales estructuras con el impuesto sobre el patrimonio cero, el impuesto a la herencia cero y una gran cantidad de acuerdos de doble imposición (DTA) para reducir las retenciones en origen sobre regalías, intereses y dividendos, es otra razón por la que Austria es una jurisdicción favorecida para algunos grupos.

Intercambio de información

1. Intercambio de información bancaria

  • Hay penas de prisión por divulgar los datos bancarios del cliente a terceros (y posiblemente multas).
  • Los bancos están totalmente sujetos a estrictas regulaciones de diligencia debida de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).
  • Los bancos están completamente obligados a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).
  • Los bancos y/u otras entidades cubiertas no están obligados a reportar grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.
  • La administración nacional tiene poderes suficientes para obtener y proporcionar información bancaria a pedido, pero con problemas importantes.
  • Existen derechos de notificación y apelación indebidos contra el intercambio de información bancaria a pedido sin calificaciones.
LEGALIDAD

¿Es legal abrir una cuenta bancaria offshore en Austria?

Debemos destacar que es perfectamente legal abrir una cuenta bancaria offshore en Austria, así como cualquier jurisdicción offshore o de baja tributación. La ilegalidad surge cuando el beneficiario de estas cuentas offshore no ha informado a las autoridades administrativas y tributarias de su país de origen la apertura de dicha cuenta bancaria.

Evasión fiscal

2. Medidas para evitar la evasión fiscal

Pagos de dividendos

Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para un escenario de pago (si el receptor es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).

Pagos de intereses

Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).
Configuración

3. Circulación de efectivo

  • La jurisdicción emite o acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).
  • Las acciones al portador no registradas están disponibles / en circulación o registradas por un custodio privado.
  • Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.
  • Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.
Más soluciones

Servicios de configuración

  • Accionistas y agentes.
  • Permisos de oficina.
  • Protección de marcas y derechos de autor.
  • Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico.
  • Proporcione detalles de Uniones Temporales o Asociaciones.
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Control interno.
  • Reestructuraciones empresariales.
  • Consultoría en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos.
  • Soluciones de empleo.
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes.
  • Redacción de planes de negocio.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos.
  • Soluciones de empleo.
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes.
  • Redacción de planes de negocio.

Conócenos

Blanqueo de dinero

4. Legislación contra el blanqueo de dinero

Austria no está en la Lista de Países del GAFI que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último Informe de seguimiento y recalificación de cumplimiento técnico se completó en noviembre de 2018. Según esa evaluación, se consideró que Austria cumple en gran medida con 18 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se consideró Altamente Efectivo para 0 y Sustancialmente Efectivo para 3 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.

Puntuación GAFI
31%
Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 30,7%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).
Secreto bancario

5. Intercambio automático de información

  • Firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información antes de 2019.
  • Número de relaciones AEOI activadas significativas (bajo el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019: 95.
Banca local e internacional

¿Qué tipo de banca privada existe en Austria?

3/5

Seguridad del Banco Central

Banca Internacional

Si

Adhesión al CRS

Si

Operatividad bancaria

90%

Tipo de Visado

€, $.

Cuenta de telegestión

A consultar

Cuenta conjuntas

Si

Administración patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa

Tarifas

Depende del tipo de cuenta

Tarjetas de crédito/débito

En divisa local.

─ es mejor saber ─

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