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ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Constitución de sociedad offshore Alemania

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

INTERCAMBIO INFORMACIÓN

Intercambio de Información Bancaria

TIPOS DE SOCIEDADES

Formas legales

Las entidades comerciales más utilizadas por los inversores son la sociedad de responsabilidad limitada alemana (GmbH)

La Sociedad de Responsabilidad Limitada alemana (GmbH)

La formación de una Sociedad de Responsabilidad Limitada es la forma más común de iniciar un negocio en Alemania. Este tipo de empresa es utilizado con mayor frecuencia por empresas internacionales que establecen una filial alemana y tradicionalmente ha sido utilizado por empresarios para establecer sus pequeñas empresas. Esta entidad no enfrenta restricciones comerciales y puede incorporarse a cualquier sector de la economía.

Para constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada, nuestros clientes deben:

  1. Nombrar un accionista y un director.
  2. Depositar un capital social máximo desembolsado de 25.000 euros en la cuenta bancaria corporativa.
  3. Inscribir la empresa en el Registro Mercantil Alemán.
Lo mejor para emprendedores: la Sociedad de Responsabilidad Limitada de UG (mini-GmbH)

La Sociedad de Responsabilidad Limitada de UG permite a los empresarios poner menos capital en riesgo al establecer una empresa en Alemania, ya que no existe un requisito de capital social máximo para esta forma de empresa. En cambio, el 25 % de los beneficios de la empresa debe aportarse a sus reservas cada año hasta que esas reservas sumen un total de 25.000 euros, momento en el que la empresa se convierte en una GmbH estándar. Esto significa que, hay menos capital en juego hasta que el negocio sea exitoso y genere ganancias, reduciendo el riesgo de nuestro cliente y disminuyendo el costo de capital.

Recomendamos la UG a los emprendedores que intentan establecer un negocio en Alemania. La UG se ha ganado el sobrenombre de mini-GmbH gracias a tener los mismos límites en su responsabilidad y sin restricciones en el negocio que puede emprender, al tiempo que elimina el requisito de tener 25.000 euros de capital social. Las empresas con más de 3 accionistas no pueden utilizar la UG y, en su lugar, deben incorporar una GmbH.

La Sociedad Anónima Alemana (AG)

Esta entidad se recomienda para empresas que planean recibir inversiones externas o cotizar en una bolsa de valores alemana, lo que requiere una fácil transferencia de acciones. Los requisitos de constitución de sociedades anónimas alemanas estipulan un aumento del capital social máximo de 50.000 euros. La incorporación y gestión de un AG también implica más requisitos burocráticos y cintas rojas.

GbR

Este modelo de negocio flexible equivale a una sociedad civil, que es la forma más sencilla de asociación. Este tipo de empresa puede estar constituida por un particular o mediante un contrato acordado por dos o más personas. Las GbR tienen una capacidad jurídica limitada que se enumeran en el Código Civil alemán (BGB 705).

OFICINAS

Soluciones para su Sociedad Offshore

Ayudamos a nuestros clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Consulte sus dudas ¡AHORA!

En Foster Swiss ayudamos a ubicar oficinas seguras o proporcionamos una dirección. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficina de 12 meses, antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Consulte con un asesor ¡AHORA!

01

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $900 y US $2000 y los servicios de oficina virtual anualmente varían entre US $1500 y US $4000.

02

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $850. A partir de entonces, nuestro cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario.

03

Espacio de oficina permanente

Dependiendo del país y la ciudad las tarifas oscilan entre US $5000 y US $8000. Le asesoramos con la mejor opción.
IMPUESTOS

Contabilidad e Impuestos

CONTABILIDAD

Legal y Cumplimiento

El sistema legal de Alemania es eficiente para resolver disputas comerciales. La decisión del tribunal es vinculante para todas las partes, pero se pueden presentar apelaciones ante un tribunal superior.

  1. La ley alemana exige que todas las empresas que operan en el país proporcionen un seguro obligatorio de accidentes laborales.
  2. La Ley Federal de Protección de Datos de Alemania prohíbe a las empresas divulgar públicamente información privada sobre un individuo.
  3. La Ley General de Igualdad de Trato de Alemania prohíbe la discriminación contra los empleados por motivos de religión, raza, género y orientación sexual.
  4. La ley de competencia alemana impide que las empresas celebren contratos que formen cárteles o monopolios; las empresas deben obtener permiso del Bundeskartellamt en materia de fusiones y adquisiciones.
  5. La ley alemana contra la restricción de la competencia evita que los actores dominantes en un mercado expulsen a los competidores mediante tácticas depredadoras como la reducción excesiva de precios.
  6. Alemania es parte de la Convención de las Naciones Unidas sobre el reconocimiento y ejecución de laudos arbitrales extranjeros (CNUDMI); el arbitraje en otros países parte de la convención será ejecutable en Alemania.
  7. Las empresas alemanas deben asegurarse de que todos los empleados tengan el permiso de residencia/ asentamiento antes de comenzar a trabajar para la empresa; las empresas que no ofrezcan estas garantías serán legalmente responsables.
  8. Una empresa residente debe notificar al Banco Central si se realizan transferencias de dinero de más de 12.500 euros al exterior. No se trata de un control de cambios, pero se realiza con fines estadísticos.
  9. Bienes como productos alimenticios, productos agrícolas, farmacéuticos, etc. están sujetos a restricciones de importación; Se necesitan las licencias y los documentos de aprobación adecuados antes de importarlos.
INCONVENIENTES

Problemas del País

MÁS SOLUCIONES

Servicios de Configuración

Conócenos

Registro mercantil

El registro de nacional no comprende toda la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP /USD).

Transparencia de la sociedad.

Empresas disponibles donde solo se registran algunos propietarios legales.

La actualización de la información sobre la identidad de los propietarios legales no es obligatoria.

Contabilidad de la empresa

Es obligatorio llevar datos contables.

Informes financieros país por país.

No existe ningún informe público país por país.

Publicación de accionistas.

Todas las empresas requieren el registro de todos los beneficiarios finales en un umbral de más del 25% (GAFI).

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales siempre se registran.

La actualización de la información sobre la identidad de los beneficiarios finales no es obligatoria.

La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

IMPUESTOS

Declaración de Impuestos Corporativos

El mecanismo secundario no está sujeto a las restricciones impuestas por la legislación modelo de la OCDE: cualquier filial nacional de un grupo tendría que presentar el CbCR en todos los casos en los que la jurisdicción no pueda obtener el CbCR a través de AEoI. Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) están disponibles en leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa.
IDENTIFICACIÓN

Identificador de Entidades Jurídicas

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.
El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera (FSB), no es obligatorio.
El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.
EVASIÓN FISCAL

Medidas para evitar la evasión fiscal

Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para los tres escenarios de pago (los beneficiarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, independientemente de si es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).
Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).
SECRETO JUDICIAL

11. Asuntos secreto judicial

Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales tanto penales como civiles.
Acceso público a sentencias/veredictos fiscales tanto penales como civiles.
CONFIGURACIÓN

Estructuras Opacas

  • La jurisdicción emite o acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).
  • Las acciones al portador no registradas están disponibles / en circulación o registradas por un custodio privado.
  • Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.
  • Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.
BLANQUEO DE DINERO

Legislación contra el blanqueo de dinero

Alemania no está en la Lista del GAFI de países que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD. En su reunión de junio de 2014, el Plenario del GAFI reconoció que Alemania había avanzado lo suficiente en el tratamiento de las deficiencias identificadas en su informe de evaluación mutua de 2010, y podría ser eliminado del proceso de seguimiento regular.

En febrero de 2010, Alemania fue colocada en el proceso de seguimiento regular como resultado de una calificación de cumplimiento parcial de ciertas Recomendaciones clave y básicas en su informe de evaluación mutua. Desde entonces, Alemania ha informado al Plenario del GAFI sobre el progreso que ha logrado para corregir estas deficiencias.

El informe de seguimiento de junio de 2014 contiene una descripción y un análisis detallados de las medidas adoptadas por Alemania con respecto a todas las Recomendaciones calificadas como parcialmente cumplidas y no cumplidas. Las medidas significativas tomadas con respecto a las Recomendaciones clave y básicas son:

Puntuación GAFI
46.9%

Aún persisten algunas deficiencias en la implementación de los requisitos técnicos de las Recomendaciones clave y básicas relativas al congelamiento de activos terroristas. En general, se consideró que el nivel de progreso alcanzado por Alemania era suficiente para eliminarlo del proceso de seguimiento regular.

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 46,9%.
(100 % = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0 % = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos)

CONFIGURACIÓN

Intercambio Automático de Información

  • Firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información en o antes de 2019.
  • Número de relaciones AEOI activadas significativas (bajo el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019: 97.
BANCA LOCAL E INTERNACIONAL

¿Qué tipo de banca privada existe en Alemania?

3/5

Seguridad del Banco Central

Banca Internacional

Si

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: Sí

Operatividad bancaria

90%

Tipo de Visado

€, $.

Cuenta de telegestión

A consultar.

Cuenta conjuntas

Si

Administración patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito

En divisa local.

NOSOTROS

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior. Algunos de estos servicios incluyen:

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