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ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS
Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.
Las entidades comerciales más utilizadas por los inversores son la Sociedad de Responsabilidad Limitada australiana.
En Australia, es posible utilizar una sociedad fiduciaria unitaria como alternativa a una empresa comercial. Para hacerlo, el fideicomisario(s) debe registrar el fideicomiso con el Registro de Empresas de Australia y la autoridad fiscal para obtener un número de empresa australiano y de archivo fiscal.
El principal requisito para la aceptación es nombrar a un residente como:
Generalmente, el fideicomiso comercial está estructurado como una entidad fiscal transparente y no está sujeta al impuesto sobre la renta corporativo en Australia, siempre que todos sus ingresos se transfieran a los beneficiarios del fideicomiso.
El fideicomiso comercial australiano es un vehículo comercial interesante para una empresa familiar.
La incorporación de una LLP se puede realizar entre:
Al menos un socio general debe residir en Australia.
Las asociaciones suelen ser transparentes desde el punto de vista fiscal. Los ingresos derivados de la sociedad no están sujetos a impuestos a nivel corporativo, sino como ingresos comerciales personales de los propios socios. Sin embargo, la asociación todavía está sujeta a los registros estándar de GST y empleadores.
Esta entidad se utiliza comúnmente para brindar servicios legales y contables a los clientes
El registro de una empresa pública en Australia sigue requisitos similares a los de una empresa propietaria.
Las principales diferencias son la necesidad de nombrar al menos tres directores, dos con residencia habitual en Australia y la obligación de que los estados financieros sean auditados (mientras que las empresas propietarias pueden beneficiarse de la exención de las PYMES).
La empresa pública australiana suele ser utilizada por empresarios que desean asegurarse de que la dirección represente a todas las partes y que los estados financieros muestren un resumen justo de las pérdidas y ganancias de la sociedad. Dicha entidad también es necesaria antes de una eventual oferta pública inicial en la Bolsa de Valores de Australia.
Esta entidad no existe actualmente, ya que Australia aún no tiene zonas económicas especiales.
La incorporación de la sucursal requiere:
Se recomienda una sucursal solo si las operaciones en Australia serán simples de administrar desde el extranjero y no crean ningún riesgo legal.
Una empresa extranjera que no tenga la intención de realizar negocios en Australia puede tratar de establecer una oficina de representación para marketing e investigación. Esta forma legal solo puede realizar actividades limitadas y no comerciales en el país.
La oficina de representación es una entidad comercial atractiva antes de las primeras empresas en Australia, cuando nuestro cliente solo desea realizar un estudio de mercado o tener presencia local en el país.
Se requiere un director residente para todos los tipos de entidades en Australia.
Ayudamos a nuestros clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:
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En Foster Swiss ayudamos a ubicar oficinas seguras o proporcionamos una dirección. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficina de 12 meses, antes de que se apruebe el registro de la empresa.
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01
Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $900 y US $2000 y los servicios de oficina virtual anualmente varían entre US $1500 y US $4000.
02
La tarifa única es de US $850. A partir de entonces, nuestro cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario.
03
Una empresa residente en Australia paga impuestos sobre sus ingresos mundiales, mientras que, las no residentes solo están sujetas a impuestos sobre sus ingresos de origen australiano, en este sentido, los ingresos globales están exentos de impuestos. Una empresa se considera residente en Australia:
Las empresas en Australia (incluidas las sucursales) en el año fiscal 2019-2020 pagan el impuesto de sociedades a:
Para el año fiscal 2020-21, la tasa reducida será del 26% y, en el año fiscal 2021-22 será del 25%. Consulte el sitio web de la Oficina de Impuestos de Australia para obtener más detalles.
Los dividendos recibidos por accionistas residentes en Australia no están sujetos a impuestos, ya que proceden de beneficios que ya han estado sujetos al impuesto australiano a nivel empresarial. Los dividendos recibidos por no residentes están gravados al 30%.
Los dividendos pagados a las empresas matrices tanto australianas como extranjeras están exentos de impuestos, siempre que se hayan pagado impuestos corporativos sobre las ganancias de la subsidiaria. De lo contrario, la retención en origen se aplica a la tasa impositiva corporativa estándar, a menos que se reduzca mediante un tratado fiscal.
Los intereses pagados a entidades extranjeras por una empresa residente en Australia están sujetos a una retención de impuestos del 10%, a menos que se reduzcan mediante un tratado fiscal.
Las regalías pagadas a un no residente por un residente australiano sufren una retención de impuestos del 30%, a menos que, puedan reducirse en virtud de uno de los tratados fiscales que Australia ha firmado con países de todo el mundo.
El impuesto sobre las ganancias de capital es del 30% para los residentes de Australia y del 26% para los no residentes.
Los gobiernos estatales, territoriales y locales no exigen impuestos corporativos adicionales en el país. Sin embargo, sí gravan algunos impuestos que podrían afectar a las empresas extranjeras que operan en el territorio, incluido:
Los empleadores deben contribuir con el 9.5% del salario bruto de un empleado al fondo del seguro social y del seguro de desempleo. Los empleadores también deben pagar un impuesto del 46% sobre todos los beneficios complementarios proporcionados a su fuerza laboral.
Los empleadores deben retener el impuesto sobre la nómina adeudado sobre los salarios y beneficios de todos los empleados. Con un promedio de 5,5%, las tasas de impuestos sobre la nómina son fijadas por las autoridades locales.
La venta y transferencia de bienes inmuebles está sujeta a un impuesto a la propiedad de hasta el 7%, que gravan las autoridades locales.
El impuesto sobre la renta de las personas físicas en Australia se basa en una tasa impositiva progresiva, que puede llegar hasta el 47% (incluida una tasa de Medicare del 2%). El ejercicio fiscal del impuesto sobre la renta de las personas físicas se extiende desde el 1 de julio hasta el 30 de junio.
Para el año 2019/2020, los ingresos inferiores a AU $ 18.200 están libres de impuestos sobre la renta. Para ingresos superiores a AU $ 18.200, se puede imponer una cantidad fija junto con una tasa impositiva progresiva por exceso de ingresos según el rango de ingresos.
Hasta el 30 de junio de 2022, un nuevo incentivo fiscal llamado LAMITO (Compensación de ingresos bajos y medios) está disponible para aquellos cuyos ingresos sean de hasta A $ 125,333.
Otras razones que dan los bancos australianos para rechazar nuevas cuentas incluyen:
El registro de empresas nacionales comprende la información de identidad del propietario legal.
La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).
Es obligatorio llevar datos contables.
A excepción de las pequeñas empresas, las cuentas anuales deben presentarse a una autoridad pública.
Ningún informe público país por país en absoluto.
Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.
Todos los nombres, así como los países de residencia, las direcciones, los NIT, las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, y los números de incorporación siempre están registrados.
La actualización de la información de propiedad legal NO es obligatoria para todos los socios.
No existe un registro público de accionistas. Aunque esto limita la privacidad, mejora la transparencia comercial en Australia.
Australia no está en la Lista de países del GAFI que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.
El último Informe de Evaluación Mutua relacionado con la implementación de los estándares contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Australia se realizó en 2018. Según esa evaluación, se consideró que el país cumple 17 y, en gran medida, 9 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se valoró Altamente Efectivo para 1 y Sustancialmente Efectivo para 4 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.
Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 37,9%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).
Los bancos internacionales y digitales están disponibles.
Common Reporting Standard: Sí.
Operatividad bancaria real: 90%.
AUD $, US $.
A consultar.
Sí.
Dependiendo de la calificación de la empresa.
Depende del tipo de cuenta.
En divisa local.
Depende del banco corresponsal.
No, o depende del banco corresponsal.
Sí.
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