Rue de Lausanne 37 CH-1201 Ginebra (Suiza)

CHE-470.354.936

Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content

ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Constitución de sociedad offshore en Australia

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

Intercambio de Información Bancaria

  • No existen sanciones legales por divulgar los datos bancarios del cliente a terceros.
  • Los bancos están parcialmente sujetos a estrictas regulaciones de debida diligencia de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).
  • Las entidades bancarias están obligadas en gran medida a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).
  • Los bancos y/u otras entidades cubiertas no están obligados a reportar grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.
  • La administración nacional tiene facultades suficientes para obtener y proporcionar información bancaria a pedido sin calificaciones.
  • Existen derechos de notificación y recurso indebidos contra el intercambio de información bancaria previa solicitud, pero con algunos problemas.
TIPOS DE SOCIEDADES

Formas Legales

Las entidades comerciales más utilizadas por los inversores son la Sociedad de Responsabilidad Limitada australiana.

Hacer negocios en Australia con una entidad local

Los Fideicomisos Comerciales australianos

En Australia, es posible utilizar una sociedad fiduciaria unitaria como alternativa a una empresa comercial. Para hacerlo, el fideicomisario(s) debe registrar el fideicomiso con el Registro de Empresas de Australia y la autoridad fiscal para obtener un número de empresa australiano y de archivo fiscal.

El principal requisito para la aceptación es nombrar a un residente como:

  • Fideicomisario (si todos los fideicomisarios residen en el extranjero).
  • Funcionario público.

Generalmente, el fideicomiso comercial  está estructurado como una entidad fiscal transparente y no está sujeta al impuesto sobre la renta corporativo en Australia, siempre que todos sus ingresos se transfieran a los beneficiarios del fideicomiso.

El fideicomiso comercial australiano es un vehículo comercial interesante para una empresa familiar.

La Sociedad australiana de Responsabilidad Limitada (LLP)

La incorporación de una LLP se puede realizar entre:

  • Socios generales que son personalmente responsables de las actividades de la sociedad.
  • Socios limitados que solo son responsables de su contribución comprometida en la formación de la sociedad.

Al menos un socio general debe residir en Australia.

Las asociaciones suelen ser transparentes desde el punto de vista fiscal. Los ingresos derivados de la sociedad no están sujetos a impuestos a nivel corporativo, sino como ingresos comerciales personales de los propios socios. Sin embargo, la asociación todavía está sujeta a los registros estándar de GST y empleadores.

Esta entidad se utiliza comúnmente para brindar servicios legales y contables a los clientes

La Sociedad Anónima australiana (sociedad pública no cotizada)

El registro de una empresa pública en Australia sigue requisitos similares a los de una empresa propietaria.

Las principales diferencias son la necesidad de nombrar al menos tres directores, dos con residencia habitual en Australia y la obligación de que los estados financieros sean auditados (mientras que las empresas propietarias pueden beneficiarse de la exención de las PYMES).

La empresa pública australiana suele ser utilizada por empresarios que desean asegurarse de que la dirección represente a todas las partes y que los estados financieros muestren un resumen justo de las pérdidas y ganancias de la sociedad. Dicha entidad también es necesaria antes de una eventual oferta pública inicial en la Bolsa de Valores de Australia.

La empresa australiana de la Zona Franca

Esta entidad no existe actualmente, ya que Australia aún no tiene zonas económicas especiales.

Hacer negocios en Australia con una entidad extranjera

La Sucursal australiana

La incorporación de la sucursal requiere:

  • La designación de un agente local para aceptar avisos en nombre de la empresa extranjera.
  • Una dirección registrada en el país. Después de su registro, la sucursal debe presentar estados financieros anuales al Registro de Empresas de Australia (ASIC)

Se recomienda una sucursal solo si las operaciones en Australia serán simples de administrar desde el extranjero y no crean ningún riesgo legal.

La Oficina de Representación de Australia

Una empresa extranjera que no tenga la intención de realizar negocios en Australia puede tratar de establecer una oficina de representación para marketing e investigación. Esta forma legal solo puede realizar actividades limitadas y no comerciales en el país.

La oficina de representación es una entidad comercial atractiva antes de las primeras empresas en Australia, cuando nuestro cliente solo desea realizar un estudio de mercado o tener presencia local en el país.

OFICINAS

Soluciones para su Sociedad Offshore

Ayudamos a nuestros clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Consulte sus dudas ¡AHORA!

En Foster Swiss ayudamos a ubicar oficinas seguras o proporcionamos una dirección. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficina de 12 meses, antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Consulte con un asesor ¡AHORA!

01

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $900 y US $2000 y los servicios de oficina virtual anualmente varían entre US $1500 y US $4000.

02

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $850. A partir de entonces, nuestro cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario.

03

Espacio de oficina permanente

Dependiendo del país y la ciudad las tarifas oscilan entre US $5000 y US $8000. Le asesoramos con la mejor opción.
IMPUESTOS

Contabilidad Legal e Impuestos

INCONVENIENTES

Problemas del País

  • Toda empresa australiana debe tener al menos un director que resida habitualmente en Australia. La mayoría de nuestros clientes solicitan a Foster Swiss que proporcione el director residente del país.
  • Los ingresos nacionales e internacionales están sujetos a una tasa de impuesto de sociedades estándar del 27,5%. Además, todas las empresas deben presentar estados financieros auditados anuales y una declaración de impuestos corporativos a la Oficina de Impuestos de Australia (ATO). Se concede una exención de auditoría si los ingresos por ventas de la empresa son inferiores a 100.000 dólares australianos.
  • Existe un registro público de accionistas y directores. Esto limita la privacidad, aunque mejora la transparencia comercial en el país.
  • Australia restringe la inversión extranjera en bienes raíces residenciales, medios de comunicación, telecomunicaciones, transporte, industrias relacionadas con la defensa, tecnologías de encriptación y seguridad, sistemas de comunicaciones, extracción de uranio o plutonio y operaciones de instalaciones nucleares.
  • Los requisitos relacionados con las licencias reglamentarias comerciales varían según el estado. Es importante que nuestro cliente verifique cuidadosamente los requisitos de licencia en cada estado en el que nuestro cliente planea hacer negocios. Existe una probabilidad del 75% de que los bancos australianos requieran reunirse con un director o signatario del banco en su sucursal, antes de aceptar incorporar a un nuevo cliente.
  • Los bancos australianos a menudo exigen a los signatarios de los bancos que los llamen para asuntos bancarios, pero la mayoría de ellos solo atienden llamadas durante el horario comercial australiano, lo que puede ser engorroso para los empresarios europeos y estadounidenses debido a la diferencia horaria.
  • Muchos bancos del país se muestran reacios a incorporar pequeñas empresas. Por ejemplo, un banco en Australia solicita a las empresas que tengan una facturación anual mínima de 50 millones de dólares australianos para incorporarse.

Otras razones que dan los bancos australianos para rechazar nuevas cuentas incluyen:

  • i) debido a razones de seguridad y cumplimiento, no pueden verificar nuevos Clientes basados en el extranjero
  • ii) todos los nuevos Clientes deben tener una ABN australiana y una lista de la Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC) y deben asistir la sucursal del banco de Australia para verificación
  • iii) solo abrir cuentas para empresas de propiedad total de Australia (es decir, no se incorporarán a una empresa que sea propiedad de empresas no registradas en Australia).
MÁS SOLUCIONES

Servicios de Configuración

  • Accionistas y agentes.
  • Permisos de oficina.
  • Protección de marcas y derechos de autor.
  • Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico.
  • Proporción de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones.
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Reestructuración del grupo.
  • Consultoría en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos.
  • Soluciones de empleo.
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes.

Conócenos

Registro Mercantil

El registro de empresas nacionales comprende la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

Contabilidad de la empresa

Es obligatorio llevar datos contables.

A excepción de las pequeñas empresas, las cuentas anuales deben presentarse a una autoridad pública.

Informes financieros país por país

Ningún informe público país por país en absoluto.

Transparencia de la Sociedad

Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

Todos los nombres, así como los países de residencia, las direcciones, los NIT, las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, y los números de incorporación siempre están registrados.

La actualización de la información de propiedad legal NO es obligatoria para todos los socios.

Publicación de Accionistas

No existe un registro público de accionistas. Aunque esto limita la privacidad, mejora la transparencia comercial en Australia.

IMPUESTOS

Declaración de Impuestos Corporativos

El mecanismo secundario está sujeto a las restricciones impuestas por la legislación modelo de la OCDE; o ningún mecanismo secundario (solo la entidad matriz última nacional tiene que presentar el CbCR. Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) están disponibles en leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa. Algunas resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales se publican en línea de forma gratuita.
IDENTIFICACIÓN

Identificación de Entidades Jurídicas

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

Uso de Identificador

No es obligatorio el uso de un Identificador de entidad legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, para algunos operadores del mercado financiero.

Uso de LEI

El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.
EVASIÓN FISCAL

Medidas para evitar la Evasión Fiscal

Pagos de Dividendos

Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para un escenario de pago (si el receptor es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).

Pagos de Intereses

Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).
SECRETO JUDICIAL

Legislación contra el blanqueo de dinero

Procedimientos Fiscales

Ninguno o acceso restringido a procedimientos penales y civiles tributarios.

Sentencias/Veredictos

Acceso público a sentencias/veredictos fiscales tanto penales como civiles.
CONFIGURACIÓN

Estructuras Opacas

  • La jurisdicción NO emite ni acepta la circulación de billetes grandes/billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR/GBP/USD).
  • Las acciones al portador no están disponibles/no circulan.
  • Las compañías de células protegidas/LLC de la serie no están disponibles.
  • Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.
BLANQUEO DE DINERO

Legislación contra el blanqueo de dinero

Australia no está en la Lista de países del GAFI que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último Informe de Evaluación Mutua relacionado con la implementación de los estándares contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Australia se realizó en 2018. Según esa evaluación, se consideró que el país cumple 17 y, en gran medida, 9 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se valoró Altamente Efectivo para 1 y Sustancialmente Efectivo para 4 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.

Puntuación GAFI
38%

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 37,9%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

 

CONFIGURACIÓN

Intercambio Automático de Información

  • Australia firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información antes de 2019.
  • El número de relaciones AEOI activadas significativas (según el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019 es 96.
BANCA LOCAL E INTERNACIONAL

¿Qué tipo de banca privada existe en Australia?

3/5

Seguridad del Banco Central

Banca Internacional

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: Sí.

Operatividad bancaria

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visado

AUD $, US $.

Cuenta de Telegestión

A consultar.

Cuentas Conjuntas

Sí.

Administración Patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito

En divisa local.

Bancos Crypto-friendly

Depende del banco corresponsal.

Disponibilidad de carteras

No, o depende del banco corresponsal.

Capacidad para emitir cartas de crédito

Sí.

NOSOTROS

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior. Algunos de estos servicios incluyen:

+ 0 K
Sociedades Creadas
0 K
Red De Agentes
0 %
Satisfacción
NUEVA APP

Nuestros servicios
Al alcance de un click

Contacte con consultores especializados
dentro de nuestra App.
¡Ordene comodámente cualquiera de nuestros servicios en su idioma y con atención 24/7!

Reciba todas las noticias e información relacionadas con el mundo la creación de Sociedades Offshore, Cripoactivos, Proyectos Fintech y más.  ¡Suscríbete!

    Consultora internacional de calidad para clientes inteligentes

    Acceda a un nuevo grado de servicios internacionales, a través de nuestros consultores dedicados. Miles de Empresas ya lo han hecho. Consultoría de calidad para clientes inteligentes.