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ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Constitución de sociedad offshore Botswana

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

Intercambio de Información Bancaria

TIPOS DE SOCIEDADES

Formas Legales

La Sociedad de Responsabilidad Limitada de Botswana (LLC)

Este es el tipo de entidad comercial más común por parte de empresarios extranjeros cuando se incorporan a Botswana. Una LLC de Botswana debe nombrar un director que debe ser residente de Botswana y un accionista de cualquier nacionalidad. No se requiere capital mínimo desembolsado y toma aproximadamente 48 días completar el proceso de incorporación.

La LLC debe tener una oficina registrada en Botswana y debe presentar estados financieros auditados dentro de los cinco meses posteriores al final del año y, por lo tanto, debe nombrar a un secretario de la empresa calificado. Foster Swiss Consultants asistirá a sus clientes si es necesario.

La Sociedad Anónima de Botswana (PLC)

Esta entidad deberá nombrar al menos dos directores y siete accionistas de cualquier nacionalidad que deberán ser personas naturales para que la constitución sea completa. Uno de los directores debe ser residente de Botswana y, si es necesario, Foster Swiss ofrecerá estos servicios a su cliente. No se requiere capital social mínimo desembolsado y el proceso de incorporación tarda aproximadamente 70 días en completarse.

El PLC debe tener una oficina registrada en Botswana y debe presentar estados financieros auditados dentro de los cinco meses posteriores al final del año y, por lo tanto, debe designar un auditor además del secretario legal de la empresa requerido para todas las empresas de Botswana.

La Empresa Offshore de Botswana (empresa IFSC)

La constitución de una empresa extraterritorial en Botswana requiere:

  1. Establecer una empresa en Botswana.
  2. Solicitar un certificado IFSC a la Autoridad del Centro de Servicios Financieros Internacionales.

Dicha sociedad podrá constituirse en lo sucesivo con solo:

  1. 1 accionista de cualquier nacionalidad.
  2. 1 consejero residente.

Sin embargo, la autoridad solicitará:

  1. Una descripción documentada del negocio actual de nuestro cliente.
  2. Un plan de negocios para la empresa IFSC .
  3. Una cantidad de capital social suficiente para financiar el negocio propuesto en Botswana.

La empresa IFSC solo podrá realizar operaciones comerciales con no residentes, pero podrá realizar operaciones productivas limitadas en Botswana, incluidas:

  1. BPO y centros de llamadas.
  2. Gestión de activos.
  3. Actividades bancarias y de seguros.

Se beneficiará de incentivos que incluyen:

  1. Una tasa impositiva corporativa reducida del 15%.
  2. Sin IVA.
  3. Sin impuesto sobre las ganancias de capital.
  4. Sin retención de impuestos.
La Sucursal de Botswana

La sucursal de Botswana puede ser de propiedad 100% extranjera y está autorizada a realizar actividades comerciales relacionadas con la empresa matriz en Botswana. Solo se requieren un accionista y un director para la constitución de una sucursal en Botswana. Sin embargo, la tasa impositiva corporativa para la sucursal es del 30%, lo que la convierte en la opción fiscal menos eficiente para la constitución de empresas en Botswana.

La Oficina de Representación de Botswana

La Oficina de Representación de Botswana se establece únicamente para realizar estudios de mercado y promover los negocios de la empresa matriz y no está autorizada a realizar actividades comerciales o relacionadas con la producción.

OFICINAS

Soluciones para su Sociedad Offshore

Ayudamos a nuestros clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Consulte sus dudas ¡AHORA!

Foster Swiss ayuda a las oficinas seguras de nuestros clientes o proporcionamos una dirección de oficina. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficinas de 12 meses antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Consulte con un asesor ¡AHORA!

01

Servicio de oficina virtual

Dependiendo el país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $900 y US $2000 y los servicios de oficina virtual activos anuales varían entre entre US $1500 y US $4000.

02

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $850. A partir de entonces, nuestro cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario.

03

Espacio de oficina permanente

Dependiendo del país y la ciudad las tarifas oscilan entre US $5000 y US $8000. Le asesoramos con la mejor opción.
CONTABILIDAD

Contabilidad Legal e Impuestos

La tasa impositiva corporativa estándar que se aplica a todas las ganancias netas derivadas de Botswana es del 22%. El año fiscal es del 1 de julio al 30 de junio y las declaraciones de impuestos se presentan trimestralmente. El incumplimiento conllevará una penalización del 1,5% de interés mensual.

Las sucursales pagan una tasa impositiva corporativa estándar del 30% y las empresas manufactureras pagan el 15%. No hay impuesto a las remesas de sucursales.

La tasa estándar del IVA que se aplica al suministro de bienes y servicios en Botswana es del 12%. La presentación y el pago se realizan todos los meses. El impuesto a las exportaciones es de tipo cero.

El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a tipos variables de hasta el 25%.

El impuesto de retención sobre los intereses, regalías y tarifas de servicios técnicos pagados a no residentes es del 15%. El impuesto de retención que se aplica a los dividendos es del 7,5%, mientras que el alquiler se grava a una tasa del 5% y los honorarios y comisiones de corretaje se cobran un impuesto de retención del 10%.

No hay impuestos sobre la nómina ni impuestos sobre el capital en Botswana. Además, el empleador no está obligado a presentar contribuciones a la seguridad social para los ingresos salariales de los empleados.

Las pérdidas pueden arrastrarse durante cinco años.

El impuesto sobre la transferencia de bienes inmuebles y todas las ventas de propiedades es del 5% y se aplica un impuesto sobre la transferencia de capital del 12,5% sobre la transferencia de activos. Botswana ha firmado tratados de doble imposición sobre tipos de retención en origen con 12 países, incluidos Francia, Federación de Rusia, Seychelles, Sudáfrica, Suecia, Barbados, India, Mauricio, Mozambique, Zimbabue, Namibia y el Reino Unido.

INCONVENIENTES

Problemas del País

MÁS SOLUCIONES

Servicios de Configuración

Conócenos

Registro Mercantil

El registro de empresas nacionales comprende la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en lÃnea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

Publicación de la cuenta de la empresa.

No hay obligación de mantener datos contables.

Informes financieros país por país.

Ningún informe público país por país en absoluto.

Transparencia de la Sociedad.

Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, o los números de incorporación siempre están registrados.

La actualización de la información sobre la identidad de los propietarios legales no es obligatoria.

Publicación de Accionistas.

Todas las empresas exigen el registro de todas las personas físicas con participación/influencia.

La actualización de la información sobre la identidad de los beneficiarios finales es obligatoria.

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales siempre se registran.

IMPUESTOS

Declaración de Impuestos Corporativos

No existe un requisito de presentación local de un archivo de informes global país por país (de acuerdo con la Acción 13 de BEPS de la OCDE) por parte de grandes grupos corporativos (con una facturación mundial superior a 750 millones de euros) y subsidiarias locales de grupos extranjeros. Las resoluciones tributarias transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones tributarias anticipadas, decisiones tributarias anticipadas) NO están disponibles en las leyes o regulaciones, o en la práctica administrativa.
IDENTIFICACIÓN

Identificador de Entidades Jurídicas

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

Uso de Identificador

No es obligatorio el uso de un Identificador de entidad legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, para algunos operadores del mercado financiero.

Uso de LEI.

El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.
EVASIÓN FISCAL

Medidas para evitar la evasión fiscal

Pagos de Dividendos

Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para un escenario de pago (si el destinatario es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).

Pagos de Intereses

Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).
SECRETO JUDICIAL

Asuntos Secreto Judicial

Procedimientos Fiscales

Ninguno o acceso restringido a AMBOS procesos fiscales penales y civiles.

Sentencias/Veredictos

Ninguno o acceso restringido a AMBOS juicios / veredictos fiscales penales y civiles.
CONFIGURACIÓN

Estructuras Opacas

BLANQUEO DE DINERO

Legislación contra el blanqueo de dinero

Botswana está en la Lista del GAFI de países que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último Informe de evaluación mutua de seguimiento relacionado con la implementación de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en Botswana se llevó a cabo en 2020.

De acuerdo con esa Evaluación, se consideró que Botswana cumple con 6 y cumple en gran parte con 16 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se consideró Altamente Efectivo para 0 y Sustancialmente Efectivo para 0 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.

Puntuación GAFI
59.5%

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 59,5%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos)

CONFIGURACIÓN

Intercambio Automático de Información

BANCA LOCAL E INTERNACIONAL

¿Qué tipo de banca privada existe en Botswana?

3/5

Seguridad del Banco Central

Banca Internacional

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: No

Operatividad bancaria

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visado

PULA, US $, €.

Cuenta de Telegestión

A consultar.

Cuentas Conjuntas

Sí.

Administración Patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito

En divisa local

Bancos Crypto-friendly

Depende del banco corresponsal.

Disponibilidad de Carteras

No o depende del banco corresponsal.

Capacidad para emitir cartas de crédito

Sí.

NOSOTROS

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior. Algunos de estos servicios incluyen:

+ 0 K
Sociedades Creadas
0 K
Red De Agentes
0 %
Satisfacción
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