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ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Constitución de sociedad offshore Emiratos Árabes Unidos

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

Intercambio de Información Bancaria

TIPOS DE SOCIEDADES

Formas Legales

Sociedad de responsabilidad Limitada
  • LLC es una de las formas más populares de registro de empresas en los Emiratos Árabes Unidos, donde un mínimo de 2 o un máximo de 50 accionistas pueden invertir y ser responsables solo en la medida de sus acciones individualmente: las ganancias y las pérdidas se dividen en partes iguales. Aparte de las empresas profesionales y el sector bancario, las LLC pueden realizar cualquier actividad comercial o industrial en la jurisdicción.
  • Un mínimo del 51% de las acciones debe ser propiedad de un ciudadano de los Emiratos Árabes Unidos y el 49% restante está reservado para el inversor extranjero. Sin embargo, el resto de los nacionales de GCC pueden tener el 100% de propiedad de su negocio de LLC en el país.
  • Las acciones no se pueden distribuir como acciones públicas para obtener préstamos o aumentar el capital.
  • Durante el proceso de incorporación, se debe decidir un nombre comercial que debe ser el mismo de la empresa, representar sus objetivos o contener los nombres de uno o más de sus accionistas.
  • La ley también requiere que se agregue el nombre «Compañía de responsabilidad limitada» como abreviatura en el nombre comercial.
  • Como estructura comercial operativa, las LLC deben nombrar de uno a cinco gerentes que también pueden ser elegidos entre los socios legales. Los gerentes pueden ejercer total discreción en los asuntos de administración de la empresa, a menos que el MOA indique lo contrario.
Sociedad Anónima Privada
  • La empresa privada de accionistas, también conocida como sociedad anónima privada, se forma a través de una sociedad mínima de 2.000.000 AED de al menos 3 inversores. Dichas estructuras legales son compatibles con todo tipo de actividades comerciales e industriales además de los negocios profesionales.
  • La sociedad anónima privada requiere un gerente designado para supervisar las operaciones y los asuntos financieros.
  • Un mínimo del 51% de las acciones debe ser propiedad de un ciudadano de los Emiratos Árabes Unidos o el 100% de GCC National.
  • Dadas ciertas condiciones, la empresa puede convertirse en una empresa pública después de un tiempo mínimo de 2 años, sin embargo, las acciones de la compañía no pueden abrirse al público.
Sociedad Anónima Pública
  • La sociedad anónima pública se define como una entidad jurídica cuyo capital es un mínimo de 10.000.000 AED con acciones transferibles de igual valor, siendo cada accionista responsable solo en la medida de su capital.
  • Durante el proceso de constitución de la empresa, el nombre comercial no debe ser de ningún inversor asociado, excepto si el nombre es una patente de un accionista o si el nombre tiene derecho a almacenar perteneciente al accionista. Esto también significa aplicar Sociedad Anónima por Participación en su nombre comercial e identidad corporativa.
  • Aunque el número mínimo de inversores requerido es 10, la autoridad respectiva de la jurisdicción puede permitir menos de lo requerido.
  • Se considerará fundador a cualquier inversor que asuma la responsabilidad mediante la firma del Memorando y los Artículos de la Asociación.
  • Para finalizar los trámites de establecimiento con las autoridades gubernamentales, se elegirá un panel compuesto por un mínimo de 3 a un máximo de 5 miembros.
  • Los estatutos decidirán el número de consejeros, sus designaciones y duración del servicio.
Sucursal
  • En términos simples, una sucursal es un punto de venta exclusivo de una empresa. Aunque físicamente separadas, como un medio funcional para expandir y hacer crecer el alcance comercial en todos los países, las sucursales sirven como un buque operativo para establecer la presencia de la empresa en nuevas regiones y mejorar las perspectivas de ventas e ingresos.
  • Una sucursal se incorpora mediante la presentación de una solicitud con la ayuda de un agente de servicio local a través del Ministerio de Economía y Comercio.
  • Se debe obtener una aprobación de la autoridad respectiva después de que se emita la carta de permiso con respecto a la actividad comercial del Ministerio de Economía y Comercio.
  • El Departamento Económico local registrará la sucursal después de lo cual se entregará la licencia comercial a la empresa.
Empresa de zona franca
  • La empresa de Zona Franca es una estructura legal de múltiples accionistas que comprende de 2 a 5 partes interesadas. Las zonas francas se incorporan bajo jurisdicciones geográficamente definidas repartidas por todos los Emiratos Árabes Unidos.
  • Con beneficios exclusivos, incentivos especializados y políticas comerciales profesionales, los Emiratos Árabes Unidos son actualmente los mercados mejor clasificados del mundo para la configuración empresarial, especialmente en las zonas francas de Dubái.
  • Debe haber al menos 2 Directores y un Secretario para un establecimiento de zona franca.
  • Los cargos de Consejero y Secretario podrán ser ejercidos conjuntamente por una sola persona.
  • Si bien las empresas comerciales de la Zona Franca pueden importar y exportar bienes a nivel internacional, estas empresas no pueden comerciar directamente dentro del mercado de los Emiratos Árabes Unidos.
  • Para realizar operaciones comerciales dentro de las zonas de los EAU, se deben contratar distribuidores designados localmente.
OFICINAS

Soluciones para su Sociedad Offshore

Ayudamos a nuestros clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

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01

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 900 y US $ 2000 y los servicios de oficina virtual varían entre US $ 1500 y US $ 4000).

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Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $ 850. A partir de entonces, nuestro cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario.

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Espacio de oficina permanente

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 5.000 y US $ 8.000). Le asesoraremos con la mejor opción.
IMPUESTOS

Contabilidad Legal e Impuestos

CONTABILIDAD

Ley de Sociedades Comerciales

Ley de Sociedades Comerciales

Tras las numerosas enmiendas a la Ley de Sociedades Comerciales (CCL) de 2015, una enmienda reciente aclaró el muy esperado cambio en los derechos de propiedad. Esta enmienda a la CCL (Decreto de conformidad con la Ley No 26 de 2020) (Decreto) ha eliminado el requisito obligatorio del 51% de propiedad por parte de un ciudadano de los Emiratos Árabes Unidos para las empresas en tierra de los Emiratos Árabes Unidos.

Ley de Sociedades Comerciales

El 19 de mayo de 2021, el Ministro de Economía de los Emiratos Árabes Unidos, Su Excelencia Abdulla Al Marri, anunció que las enmiendas a la Ley de Sociedades con respecto a la propiedad extranjera se implementarán a partir del 1 de junio de 2021 y, posteriormente, el Departamento de Desarrollo Económico de Dubai (‘Dubai DED’) ha emitido más directrices sobre la implementación del Decreto, con 100% de propiedad extranjera disponible para más de 1.000 actividades comerciales e industriales, incluidas actividades de contratación, actividades de petróleo y gas, diversas actividades comerciales, actividades agrícolas y actividades de fabricación. Sin embargo, la lista de actividades aprobadas excluirá las actividades económicas con impacto estratégico en siete sectores clave. No se impondrán comisiones adicionales, garantías o requisitos de capital específicos a las empresas que sean propiedad total de inversores extranjeros.

Las licencias comerciales existentes, con actividades relevantes, donde la propiedad total está disponible, que actualmente incluyen un socio / accionista emiratí, permanecerán sin cambios según el Memorando de Asociación (‘MOA’) ​​y otros documentos corporativos. Ahora será posible, si una empresa lo desea, reducir el porcentaje de propiedad del socio emiratí o su retirada de la sociedad por completo, de acuerdo con los procedimientos legales pertinentes. Sin embargo, los inversores también deben considerar el riesgo de no tener un socio local que, en ocasiones, puede ser estratégicamente importante para asegurar una buena relación, o incluso, scoring, con algún tipo de cliente en particular, particularmente los del sector público. Esperamos que algunas empresas opten por un acuerdo de Joint Venture, ajustando la participación accionaria en consecuencia. 

Otro desarrollo interesante es que las empresas extranjeras con sede en los Emiratos Árabes Unidos que operan a través de una sucursal ya no tendrán que nombrar un agente de servicio nacional de los Emiratos Árabes Unidos, a menudo denominado patrocinador local. Esto presenta una oportunidad potencial de ahorro de costos para los inversores extranjeros que tienen una sucursal en los EAU continentales, además de hacer que los EAU sean más atractivos para los nuevos participantes en el mercado. Cabe señalar que aún no se han confirmado más detalles en relación con las sucursales y el proceso para salir de un contrato de agencia.

Requisitos de gobierno corporativo y cumplimiento aplicables a las sociedades de responsabilidad limitada (‘LLC’) del continente

De acuerdo con el mismo Decreto Ley No. 26 de 2020, las LLC deben cumplir con las nuevas regulaciones de gobierno y cumplimiento antes del 31 de diciembre de 2021. Los cambios incluyen, por ejemplo, los procedimientos para las juntas generales y las responsabilidades de los tomadores de decisiones que se revisarán y adaptarán antes del 31 de diciembre. 2021. En muchos casos, esto requerirá que las empresas de los EAU adopten un Memorando de Asociación enmendado o enmendado y reformulado.

Regulaciones sobre sustancias económicas ('ESR')

Las empresas con sede en los EAU deben evaluar si tienen una actividad relevante según las regulaciones y si se aplica la ESR. Las empresas con actividades relevantes en relación con las definiciones definidas en la ESR deben presentar una Notificación de presentación de ESR antes del 30 de junio de 2021. Dependiendo de sus actividades relevantes, se puede requerir un Informe de ESR para demostrar su sustancia al final de su año fiscal, para el Ministerio de Finanzas de los EAU. Estos plazos dependen de la fecha de finalización del año fiscal de la empresa. 

Medio Ambiente, Social y Gobernanza ('ESG')

Las sociedades anónimas públicas que cotizan en las bolsas de valores de los EAU ahora deben publicar un informe de sostenibilidad. Dichas divulgaciones deben respetar los estándares de la Global Reporting Initiative (‘GRI’), así como los estándares y requisitos de sostenibilidad emitidos por los mercados financieros de Dubai y las bolsas de valores de Abu Dhabi. Algunas jurisdicciones de zonas francas de los EAU han establecido pautas adicionales, como el Centro Financiero Internacional de Dubai (‘DIFC’) y los Mercados Globales de Abu Dhabi (‘ADGM’).

INCONVENIENTES

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Transparencia de la sociedad

Las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones, los NIT, fechas de nacimiento, el pasaporte, las identificaciones personales o los números de incorporación siempre están registrados.

La actualización de la información de propiedad legal es obligatoria para todos los socios.

Publicación de accionistas

Todas las empresas requieren el registro de todos los beneficiarios finales en un umbral de más de cualquier participación / influencia, hasta el 10%.

Los nombres, los países de residencia, las direcciones, los NIT, las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales siempre se registran.

La actualización de la información sobre la identidad de los beneficiarios finales es obligatoria.

La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

Registro mercantil

El registro de empresas nacionales comprende la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

Informes financieros país por país

No hay información pública país por país, excepto la divulgación única al estilo EITI para las nuevas empresas que cotizan en bolsa.

Contabilidad de la empresa

Es obligatorio llevar datos contables.

No siempre es necesario presentar las cuentas anuales a una autoridad pública.

Las cuentas de empresa no siempre están en línea (hasta 10 € / US $).

IMPUESTOS

Declaración de Impuestos Corporativo

No existe un requisito de presentación local de un archivo de informes global país por país (de acuerdo con la Acción 13 de BEPS de la OCDE) por parte de grandes grupos corporativos (con una facturación mundial superior a 750 millones de euros) y subsidiarias locales de grupos extranjeros. Las resoluciones tributarias transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones tributarias anticipadas, decisiones tributarias anticipadas) NO están disponibles en las leyes o regulaciones, o en la práctica administrativa.
IDENTIFICACIÓN

Identificador de Entidades Jurídicas

El uso de un identificador de entidad legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio tanto para la negociación de derivados como para algunos operadores y / o activos del mercado financiero.

Uso de identificador

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, es obligatorio solo para la negociación de derivados,(OTC).

Uso de LEI

El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.
EVASIÓN FISCAL

Medidas para evitar la Evasión Fiscal

Pagos de dividendos

Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal.

Pagos de intereses

Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal.
SECRETO JUDICIAL

Asuntos Secreto Judicial

Procedimientos fiscales

Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales penales / civiles.

Sentencias / Veredictos

Ninguno o acceso restringido a sentencias / veredictos fiscales tanto penales como civiles.
CONFIGURACIÓN

Estructuras Opacas

BLANQUEO DE DINERO

Legislación contra el blanqueo de dinero

Emiratos no se encuentra actualmente en la Lista del GAFI de países que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último Informe de Evaluación Mutua relacionado con la implementación de las normas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Emiratos fue realizado por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) en 2018. Según esa Evaluación, se estima que Emiratos cumple con 8 y en gran medida cumple con 26 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se consideró altamente efectivo  y sustancialmente efectivo para 3 de las calificaciones de efectividad y cumplimiento técnico.

Puntuación GAFI
37.3%

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 37,3%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

CONFIGURACIÓN

Intercambio Automático de Información

BANCA LOCAL E INTERNACIONAL

¿Qué tipo de banca privada existe en Emiratos Árabes Unidos?

3/5

Seguridad del banco central

Banca Internacional

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: SÍ

Operatividad bancaria

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visado

AED, US $,€.

Cuenta de Telegestión

A consultar.

Cuentas Conjuntas

Si.

Administración Patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito

En divisa local

Bancos Crypto-friendly

Depende del banco corresponsal.

Disponibilidad de carteras

No o depende del banco corresponsal.

Capacidad para emitir cartas de crédito

Si.

NOSOTROS

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Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior. Algunos de estos servicios incluyen:

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