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AN√ĀLISIS DEL PA√ćS: ESTRUCTURAS JUR√ćDICAS

Constitución de sociedad offshore en Nauru

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

INTERCAMBIO DE INFORMACI√ďN

Intercambio de Información Bancaria

  • En Nauru las leyes bancarias tambi√©n exigen total confidencialidad por parte de los funcionarios bancarios y los empleados con respecto a las cuentas mantenidas por entidades legales. La √ļnica forma de divulgar informaci√≥n confidencial a un tercero es a trav√©s de una orden judicial local.
  • Nauru fue considerada una Jurisdicci√≥n de Preocupaci√≥n Supervisada por el Informe de la Estrategia Internacional de Control de Estupefacientes de 2016 del Departamento de Estado de EE. UU. (INCSR).
TIPOS DE SOCIEDADES

Formas Legales

Formas Legales

Nauru cre√≥ en 1992, la Ley de Compa√Ī√≠as Internacionales, normativa que regula las practicas legales de las compa√Ī√≠as internacionales de negocios. Entre sus bondades esta ser una ley muy flexible que permite a las empresas internacionales participar en todo tipo de actividad en cualquier parte del mundo. Estableciendo solo limites en cuanto a la solicitud de licencias si el objetivo es establecerse como empresa de servicios bancarios, seguros y reaseguros. Las IBC tiene la particularidad de ser de responsabilidad limitada. El nombre de la empresa debe terminar con las palabras Empresa comercial internacional o la abreviatura "IBC". Por ser una compa√Ī√≠a internacional, no podr√° realizar negocios dentro de las
fronteras de Nauru. Los IBC no pueden actuar como un agente registrado para las empresas residentes. Las empresas y fideicomisos registrados en Nauru pueden ser utilizados para gestionar carteras de valores, tener activos en otros países y minimizar los impuestos de sucesiones o impuestos sobre el patrimonio. Se permite el traslado de empresas offshore dentro y fuera de la jurisdicción sin necesidad de disolución. Una sociedad offshore puede cambiar su domicilio
social a Nauru notificando simplemente al Registro de Empresas.
Las empresas de estanterías están disponibles para comprar en Nauru.

Beneficios de constituir una empresa de negocio internacional en Nauru
  • Todas las acciones de una IBC pueden ser propiedad de extranjeros.
  • Nauru no tiene impuestos de ning√ļn tipo.
  • La responsabilidad de los accionistas se limita al monto de las aportaciones del capital social.
  • Todo el proceso de formaci√≥n y registro puede tomar apenas dos d√≠as h√°biles.
  • No hay ning√ļn requisito para un m√≠nimo de capital social autorizado. Sin embargo, muchos extranjeros declaran un capital autorizado de US $ 1,000.
  • Se requiere un m√≠nimo de un accionista y un director, que pueden ser la misma persona para tener m√°s control.
  • Los accionistas pueden ser ciudadanos y residentes de cualquier pa√≠s.
  • Pueden ser personas f√≠sicas o jur√≠dicas. Los accionistas nominados pueden ser nombrados para mayor privacidad.
  • Las acciones pueden emitirse como acciones al portador, acciones nominativas, acciones a valor nominal o sin valor nominal.
  • Las acciones pueden ser emitidas en cualquier moneda.
  • Cada IBC necesita tener una direcci√≥n de oficina local y designar a un agente registrado local cuya oficina pueda ser utilizada como la direcci√≥n registrada.
OFICINAS

Soluciones para su Sociedad Offshore

Ayudamos a nuestros clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Consulte sus dudas ¬°AHORA!

En Foster Swiss ayudamos a ubicar oficinas seguras o proporcionamos una dirección. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficina de 12 meses, antes de que se apruebe el registro de la empresa.

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01

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 900 y US $ 2000 y los servicios de oficina virtual varían entre US $ 1500 y US $ 4000).

02

Espacio de oficina compartido

La tarifa √ļnica es de US $850. A partir de entonces, nuestro cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario.

03

Espacio de oficina permanente

Dependiendo del país y la ciudad las tarifas oscilan entre US $5000 y US $8000. Le asesoramos con la mejor opción.
IMPUESTOS

Contabilidad Legal e Impuestos

SOBRE

NAURU

Nauru es un estado de Micronesia considerado como el tercer pa√≠s m√°s peque√Īo del mundo. A diferencia del resto de las islas del pacifico Nauru es una sola isla, tan peque√Īa que se puede hacer todo el recorrido caminando en 3 horas aproximadamente.

La Rep√ļblica independiente de Nauru, alcanz√≥ su independencia de Australia en 1968, entre los a√Īos 1970-1980 fue catalogada como la jurisdicci√≥n m√°s rica del mundo, no presentaba indicadores de desempleo, todos los servicios b√°sicos y sociales cubiertos y la poblaci√≥n no pagaba impuesto. El d√≥lar australiano es la moneda local de Nauru, y el idioma ingles en el idioma oficial utilizado para la diplomacia y los negocios. Este pa√≠s insular ubicado muy cerca de las Islas Marshall registra una poblaci√≥n cercana a los 12.000 habitantes.

Hace 50 a√Īos Nauru vio florecer su econom√≠a por la extracci√≥n del fosfato, y lo convirti√≥ en un pa√≠s tan rico que el PIB per c√°pita alcanz√≥ los US$ 50.000 anuales.

Para comienzos de la d√©cada de los a√Īos 90, las pol√≠ticas permisivas del Gobierno sin supervisi√≥n y la desaforada explotaci√≥n del fosfato generaron una crisis en la econom√≠a del pa√≠s con su posterior declive, debido a las deudas contra√≠das. Entre los beneficios que en su oportunidad brindo esta jurisdicci√≥n y que la coloco como un mercado atractivo, est√° el traslado de activos sin impuestos corporativos, la apertura de cuentas por cantidades menores a los US$ 25.000 sin visitar la Isla y sin documento de identidad.

Es as√≠ como este min√ļsculo territorio se constituy√≥ en una entidad factible para la conformaci√≥n de sociedades offshore con la pol√≠tica del silencio bancario, esto fue aprovechado para pr√°cticas de dudosa legalidad y Nauru llego a estar en la lista de los 15 pa√≠ses no cooperativos en la lucha contra el lavado de dinero y el blanqueo de capitales, situaci√≥n que cambio a finales del 2005, cuando se aprob√≥ una ley que elimina la posibilidad del blanqueo de dinero, esta Ley aprobada gracias a la presi√≥n de la FATF, permiti√≥ que Nauru saliera de la lista de pa√≠ses no cooperativos.

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior.

Algunos de estos servicios incluyen: Asesoría y consultoría, visas, oficinas, director / accionista / secretario nominado, alojamiento si es necesario. Consulte con su consultor asignado para obtener más información.
CONTABILIDAD

Legal y Cumplimiento

En Nauru se deben implementar pr√°cticas contables est√°ndar aceptables con respecto a los libros y las cuentas de IBC.

Los registros se pueden mantener en cualquier parte del mundo, incluidas las actas de las reuniones.

No hay informes de cuentas anuales o estados financieros. No se requieren auditorias.

Nauru no tiene impuestos corporativos ni a la renta. No hay impuesto sobre las ganancias de capital. No hay impuesto sobre dividendos distribuidos. Adem√°s, no hay impuestos sobre donaciones, impuestos sobre sucesiones, ni impuestos sobre las ventas.

Las nuevas entidades legales reciben una garant√≠a del gobierno de que no se impondr√°n nuevos impuestos por un per√≠odo de hasta 50 a√Īos.

Entre las ventajas fiscales de la jurisdicci√≥n de Nauru, destaca el pa√≠s no tiene acuerdos para evitar la doble imposici√≥n o convenios de intercambio de informaci√≥n fiscal con ning√ļn otro estado.

INCONVENIENTES

Problemas del País

  • La econom√≠a de la isla presenta importantes limitaciones, propias de estados insulares de peque√Īo territorio lejos de los grandes mercados y de tierras pocas f√©rtiles.
  • Dispone de abundantes recursos marinos que no ha sido capaz de aprovechar, pese a que podr√≠an constituir una fuente de ingresos importante para el pa√≠s.
  • La mala gesti√≥n econ√≥mica general, falta de planificaci√≥n de fuentes alternativas de riqueza han provocado una situaci√≥n insostenible.
  • La riqueza pesquera del pa√≠s es notable; y el gobierno de Nauru busca ingresos con la venta de licencias de pesca a otros pa√≠ses, esencialmente Jap√≥n, China, Corea del Sur, Taiw√°n y Estados Unidos.
  • Los ingresos por el alojamiento de refugiados y solicitantes de asilo son las principales fuentes de ingresos del pa√≠s.
  • Nauru no dispone de r√≠os, lagos, ni de espacio arable ni de fuentes de agua, dependiendo completamente de Australia para su supervivencia alimenticia.
  • Nauru no aparece en el listado de la publicaci√≥n Doing Business 2020 del Banco Mundial que eval√ļa a 190 econom√≠as, en t√©rminos de la facilidad para hacer negocios.
M√ĀS SOLUCIONES

Servicios de Configuración

  • Accionistas y agentes.
  • Permisos de oficina.
  • Protecci√≥n de marcas y derechos de autor.
  • Estudio de mercado.
  • Apoyo jur√≠dico.
  • Proporci√≥n de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones.
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Reestructuraci√≥n del grupo.
  • Consultor√≠a en gesti√≥n financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuaci√≥n de empresas.
  • Recuperaci√≥n de cr√©ditos.
  • Soluciones de empleo.
  • B√ļsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes.

Conócenos

Registro Mercantil

Se deben presentar dos documentos legales ante el Registrador:

  • el Memor√°ndum y los Estatutos de la compa√Ī√≠a (Art√≠culos de incorporaci√≥n).
  • El proceso de registro generalmente toma dos d√≠as h√°biles para completarse.
  • Los nombres de los accionistas no est√°n incluidos en ninguno de los registros p√ļblicos.

Contabilidad de la empresa

Es obligatorio llevar datos contables.

Informes financieros país por país

No existe ning√ļn informe pa√≠s por pa√≠s.

Transparencia de la Sociedad

  • Los directores pueden residir y ser ciudadanos de cualquier pa√≠s.
  • Los accionistas pueden convertirse en directores.
  • Las personas f√≠sicas o jur√≠dicas pueden ser consejeros
  • Los directores tienen todos los derechos y privilegios como propietario de un IBC, estos poderes y derechos pueden estar limitados por la carta, el memorando o la ley de la compa√Ī√≠a.
  • Los accionistas nominados pueden ser nombrados para mayor privacidad.

Publicación de Accionistas

Los nombres de los accionistas se mantienen fuera de los registros p√ļblicos. Los accionistas nominados tambi√©n est√°n disponibles para mayor privacidad.

IMPUESTOS

Declaración de Impuestos Corporativos

El mecanismo secundario no está sujeto a las restricciones impuestas por la legislación modelo de la OCDE: cualquier filial nacional de un grupo tendría que presentar el CbCR en todos los casos en los que la jurisdicción no pueda obtener el CbCR a través de AEoI. Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) están disponibles en leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa.
IDENTIFICACI√ďN

Identificador de Entidades Jurídicas

Nauru no tiene impuestos corporativos ni a la renta. No hay impuesto sobre las ganancias de capital. No hay impuesto sobre dividendos distribuidos. Adem√°s, no hay impuestos sobre donaciones, impuestos sobre sucesiones, ni impuestos sobre las ventas.
EVASI√ďN FISCAL

Medidas para evitar la Evasión Fiscal

El país no tiene acuerdos para evitar la doble imposición o convenios de
intercambio de informaci√≥n fiscal con ning√ļn otro estado.

CONFIGURACI√ďN

Estructuras Opacas

  • La jurisdicci√≥n emite o acepta la circulaci√≥n de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).
  • Las acciones al portador no registradas est√°n disponibles / en circulaci√≥n o registradas por un custodio privado.
  • Las compa√Ī√≠as de c√©lulas protegidas / LLC de la serie no est√°n disponibles.
  • Los fideicomisos con cl√°usulas de huida no est√°n prohibidos.
BLANQUEO DE DINERO

Legislación contra el blanqueo de dinero

Nauru no se encuentra en la Lista de países del GAFI identificados con deficiencias estratégicas ALD.

Nauru presenta un riesgo medio en cuanto a debilidad de la legislación gubernamental para combatir el blanqueo de capitales, y un riesgo mayor a lo que se refiere al índice de Corrupción de Incumplimiento de las Recomendaciones del MER del GAFI.

El √ļltimo Informe de Evaluaci√≥n Mutua¬† que se relaciona con la implementaci√≥n de est√°ndares contra el lavado de dinero y el¬† financiamiento del terrorismo fue¬† llevado a cabo por el Grupo de Acci√≥n Financiera (GAFI) en 2012. Seg√ļn esa evaluaci√≥n, se consider√≥ que el pa√≠s cumple con 4 y, en gran medida, con 11 de las 40 + 9 Recomendaciones del GAFI.¬† En este sentido, cumpli√≥ o no parcialmente con 3 de las 6 recomendaciones principales.

CONFIGURACI√ďN

Intercambio Automático de Información

  • Nauru es firmante del acuerdo de autoridad multilateral competente sobre el intercambio autom√°tico de informaci√≥n de cuentas financieras, desde setiembre de 2018.
BANCA LOCAL E INTERNACIONAL

¬ŅQu√© tipo de banca privada existe en Nauru?

3/5

Seguridad del Banco Central

Banca Internacional

Los bancos internacionales y digitales est√°n disponibles.

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: Sí.

Operatividad bancaria

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visado

$.

Cuenta de Telegestión

A consultar.

Cuentas Conjuntas

Sí.

Administración Patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

NOSOTROS

¬ŅPor qu√© con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior. Algunos de estos servicios incluyen:

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