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ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Constitución de sociedad offshore Andorra

Todo lo que debe saber para implementar una empresa operativa con cuenta bancaria.

INTERCAMBIO INFORMACIÓN

1. Intercambio de información bancaria

  • Hay penas de prisión por divulgar los datos bancarios del cliente a terceros (y posiblemente multas).
  • Los bancos están sujetos en gran medida a estrictas regulaciones de diligencia debida de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI/ nueva recomendación 10 del GAFI).
  • Los bancos están completamente obligados a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI/ nueva recomendación 11 del GAFI).
  • Los bancos y/u otras entidades cubiertas no están obligados a reportar grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.
  • La administración nacional tiene facultades suficientes para obtener y proporcionar información bancaria a pedido sin calificaciones
  • Existen derechos de notificación y recurso indebidos contra el intercambio de información bancaria previa solicitud, pero con algunos problemas.
TIPOS DE SOCIEDADES

2. Formas legales

Las entidades comerciales más utilizadas por los inversores son la sociedad de responsabilidad limitada alemana (GmbH)

La Sociedad de Responsabilidad Limitada de Andorra (Societat Limitada - SL)

La Sociedad de Responsabilidad Limitada de Andorra es comúnmente utilizada por empresarios globales, ya que los extranjeros ahora pueden poseer el 100% de la empresa comercial y no comercial (holding) en Andorra. La estructura empresarial de Andorra requiere el nombramiento de un director y dos accionistas de cualquier nacionalidad. Los accionistas deben invertir un capital social máximo desembolsado de 3.000 € para completar la configuración comercial de Andorra.

La Sociedad Anónima de Andorra (Societat Anonima - SA)

Esta entidad comercial se recomienda para empresas más grandes que tengan la intención de cotizar en bolsa. Dicha empresa requiere un capital máximo de 60.000 euros para su constitución. Se deben designar al menos dos accionistas de cualquier nacionalidad. Para darle a su empresa una ventaja de marketing, recomendamos a nuestros clientes que establezcan un Sociedad Anónima de Andorra en lugar de una Sociedad de Responsabilidad Limitada.

La Sucursal de Andorra

La Sucursal es una extensión de una empresa extranjera. Sin embargo, debe tener un equipo de gestión independiente y una cuenta bancaria corporativa con sede en Andorra.

La Oficina de Representación de Andorra

Las oficinas de representación de Andorra no pueden realizar ventas directas dentro de Andorra ni firmar ningún contrato. En consecuencia, esta entidad solo puede realizar estudios de mercado y promoción del negocio de la empresa extranjera.

Oficinas

Soluciones para su Sociedad Offshore

Ayudamos a nuestros clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Consulte sus dudas ¡AHORA!

En Foster Swiss ayudamos a ubicar oficinas seguras o proporcionamos una dirección. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficina de 12 meses, antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Consulte con un asesor ¡AHORA!

01

Servicio de oficina virtual:

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $900 y US $2000 y los servicios de oficina virtual anualmente varían entre US $1500 y US $4000.

02

Espacio de oficina compartido:

La tarifa única es de US $850. A partir de entonces, nuestro cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario.

03

Espacio de oficina permanente:

Dependiendo del país y la ciudad las tarifas oscilan entre US $5000 y US $8000. Le asesoramos con la mejor opción.
CONTABILIDAD

4. Contable y fiscal

  • El impuesto sobre sociedades en Andorra se grava a una tasa del 10% y debe i) presentarse dentro de los 6 meses posteriores al ejercicio contable y ii) pagarse el mes siguiente. Se aplica una tasa reducida del 2% sobre los ingresos recibidos de i) importación / exportación y ii) y actividades de explotación.
  • El IVA en Andorra se cobra al 4,5% sobre todos los bienes y servicios.
  • Los dividendos e intereses pagados a empresas e individuos no residentes están exentos de impuestos.
  • Las regalías pagadas a empresas no residentes se cargan como retención de impuestos a una tasa del 5%. Los servicios técnicos también están gravados, a una tasa superior al 10%.
  • Los inversores extranjeros en Andorra deben contribuir a la seguridad social sobre los salarios de los empleados a una tasa del 14,5%.
  • No hay impuesto sobre el capital, impuesto sobre la nómina, impuesto de timbre ni impuesto de transferencia en Andorra.
  • Las empresas pueden transferir sus pérdidas hasta por 10 años.
  • Andorra aún no ha firmado tratados para evitar la doble imposición y está incluida en las listas negras de paraísos fiscales de varios países, incluidos España, Canadá, Italia, Suecia, Australia y Mónaco.
  • De acuerdo con la Ley de Inversión Extranjera Directa de Andorra de 2012, cada entidad debe registrarse para el impuesto de sociedades y el IVA en el Ministerio de Finanzas de Andorra. Como Andorra no es parte de la UE, Foster Swiss estará encantado de ayudar a las empresas andorranas que realizan negocios en Europa a registrarse para el IVA de la UE. Nuestra tarifa única por el mismo es de 900 euros.
  • De acuerdo con la Ley de Inversión Extranjera Directa de Andorra de 2012, el capital social emitido de 3.000 euros debe depositarse en la cuenta bancaria de la empresa antes de la constitución de la empresa.
  • Las obligaciones tributarias del gobierno mensuales, trimestrales y semestrales incluyen i) informes de nómina y ii) declaración mensual y trimestral del IVA y del impuesto de sociedades.
INCONVENIENTES

5. Problemas del País

  • Si bien Andorra ha introducido recientemente regulaciones para reducir el secreto bancario, las administraciones tributarias extranjeras todavía perciben el país como un paraíso fiscal. Andorra está especialmente incluida en las listas negras de paraísos fiscales de varios países, incluidos España, Canadá, Italia, Suecia, Australia y Mónaco. Por lo tanto, los clientes que registran una empresa en Andorra pueden estar sujetos a un escrutinio adicional por parte de su autoridad fiscal.
  • Las cuentas anuales deben presentarse al gobierno para el año fiscal posterior a la constitución de la empresa en Andorra.
  • Ningún banco global está presente directamente en Andorra. Si bien todavía es posible abrir una cuenta bancaria corporativa para respaldar la formación de una empresa en Andorra, esto tendrá que hacerse con un banco local de Andorra.
  • Andorra es conocida por su alto nivel de vida debido a sus condiciones económicas estables y favorables. Además, Andorra tiene uno de los salarios máximos más altos de 991 euros al mes para sus trabajadores y ha sido clasificado 122 (de 197 países) en términos de su salario máximo.
Más soluciones

6. Servicios de configuración

  • Accionistas y agentes
  • Permisos de oficina
  • Protección de marcas y derechos de autor.
  • Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico
  • Proporción de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Reestructuración del grupo.
  • Consultoría en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos
  • Soluciones de empleo
  • Búsqueda de Debida Diligencia sobre empresas y personas existentes

Conócenos

Registro mercantil

El registro nacional comprende toda la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR/ GBP/ USD).

Contabilidad de la empresa.

No hay obligación de mantener datos contables.

Publicación de accionistas.

Todas las empresas requieren el registro de todos los beneficiarios finales en un umbral de más del 25% (GAFI).

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales siempre se registran.

La actualización de la información sobre la identidad de los beneficiarios finales es obligatoria.

La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR/ GBP/ USD).

Transparencia de la sociedad.

Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

Todos los nombres más los países de residencia, las direcciones (o los NIT), las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales y los números de incorporación siempre están registrados.

La actualización de la información sobre la identidad de los propietarios legales es obligatoria.

Informes financieros país por país.

Ningún informe público país por país en absoluto.

IMPUESTOS

8. Declaración de impuestos corporativos

El mecanismo secundario está sujeto a las restricciones impuestas por la legislación modelo de la OCDE; o ningún mecanismo secundario (solo la entidad matriz última nacional tiene que presentar el CbCR). Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) están disponibles en leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa. Algunas resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales se publican en línea de forma gratuita.
IDENTIFICACIÓN

9. Identificación de entidades jurídicas

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

Uso de identificador

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

Uso de LEI

El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.
EVASIÓN FISCAL

10. Medidas para evitar la evasión fiscal

Pagos de dividendos

Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para los tres escenarios de pago (los beneficiarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, independientemente de si es una persona jurÃdica independiente o relacionada, o una persona fÃsica).

Pagos de intereses

Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurÃdica o una persona fÃsica).
SECRETO JUDICIAL

11. Asuntos secreto judicial

Procedimientos fiscales

Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales tanto penales como civiles.

Sentencias/Veredictos

Acceso público a sentencias/veredictos fiscales tanto penales como civiles.
CONFIGURACIÓN

12. Estructuras opacas

  • La jurisdicción emite o acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).
  • Las acciones al portador no están disponibles / no circulan.
  • Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.
  • Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.
BLANQUEO DE DINERO

13. Legislación contra el blanqueo de dinero

Andorra no está en la lista de países del GAFI que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último seguimiento del Informe de Evaluación Mutua relativo a la implementación de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en Andorra se llevó a cabo en 2019. Según esa evaluación, se consideró que Andorra cumple 10 y cumple en gran medida 27 de las 40 recomendaciones del GAFI. También se consideró Altamente Efectivo para 0 y Sustancialmente Efectivo para 4 con respecto a las 11 áreas de Efectividad de su Régimen ALD/ CFT

Puntuación GAFI
41%

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 35,3%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos/ bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos)

CONFIGURACIÓN

14. Intercambio automático de información

  • Firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información en o antes de 2019.
  • Número de relaciones AEOI activadas significativas (bajo el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019: 95.
BANCA LOCAL E INTERNACIONAL

¿Qué tipo de banca privada existe en Andorra?

3/5

Seguridad del Banco Central

Banca Internacional

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: Sí

Operatividad bancaria

90%

Tipo de Visado

€, $.

Cuenta de telegestión

A consultar

Cuenta conjuntas

Si

Administración patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito

En divisa local.

NOSOTROS

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior. Algunos de estos servicios incluyen:

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Sociedades Creadas
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