A través de un comunicado emitido por la Fiscalía Nacional Financiera (PNJ), se pudo conocer que las sedes de cinco bancos franceses fueron registradas en París y sus alrededores para investigar un supuesto fraude fiscal agravado. Estas entidades bancarias son Société Générale, BNP Paribas y su filial Exane, Natixis y HSBC.
Dentro de un procedimiento de cooperación judicial europea, estos registros estuvieron dirigidos por 16 magistrados franceses y tuvieron participación más de 150 investigadores y seis fiscales alemanes, todo esto con el fin de confirmar un presunto fraude fiscal que involucra miles de millones de euros anuales, a través de un método que coloquialmente es denominado «CumCum».
El tipo de fraude «CumCum» es difícil de detectar y suelen realizarlo cuando el accionista de una compañía en Francia con residencia fiscal en el extranjero presta temporalmente, en torno a la fecha del pago de dividendos, los títulos que posee a un banco francés y esto le permite evitar el pago de la retención al fisco francés a personas con residencia fiscal en otro país por esos dividendos.
En este sentido, los dividendos de los títulos que poseen los bancos franceses se mantendrían casi exentos de impuestos y al eludir la retención, el préstamo de las acciones finaliza y los títulos vuelven a manos de sus propietarios formalmente.
Además, hacerle un seguimiento a ese tipo de operaciones puede resultar difícil, ya que existe un enorme volumen de acciones que las entidades bancarias compran y venden diariamente, lo que hace que este tipo de fraude pase desapercibido, hasta que se produjo la primera denuncia.
Cabe destacar que en 2018 fue descubierto un presunto fraude y la Fiscalía Nacional Financiera abrió una averiguación en diciembre de 2021 por fraude fiscal agravado y blanqueo agravado.
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