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ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Constitución de sociedad offshore en Reino Unido

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

Intercambio de Información Bancaria

TIPOS DE SOCIEDADES

Formas Legales

Sociedad anónima (PLC)

Una empresa pública es una corporación cuya propiedad está abierta al público. Cualquiera puede comprar acciones de las acciones de la empresa.

Una sociedad limitada es una corporación en la que la responsabilidad financiera de un individuo por la empresa se limita a una suma fija; esta suma suele ser el valor de su inversión.

Un PLC es una combinación de estos dos conceptos: es una empresa pública cuyos accionistas (que, en teoría, podrían ser cualquiera) son responsables de los pasivos financieros de la empresa en la medida de su inversión.

El otro punto clave a tener en cuenta es que antes de que un PLC pueda iniciar su actividad, debe haber asignado acciones por un valor total de al menos 50.000 libras esterlinas.

CompañÃa privada limitada por acciones (LTD)

A diferencia de una empresa pública, una empresa privada no puede ser propiedad de ningún miembro del público. En cambio, será propiedad de una ONG (organización no gubernamental) o de un número relativamente pequeño de accionistas, y la venta de acciones de la empresa se realizará de forma privada.

Sin embargo, estas empresas son limitadas, como las PLC, y esto tiene las mismas implicaciones para una empresa privada que para una empresa pública. Una vez más, una persona solo es responsable de los pasivos financieros de la empresa en la medida en que invirtió en la empresa.

Las sociedades de responsabilidad limitada son uno de los tipos de sociedades más habituales.

Compañía limitada por garantía

Una sociedad limitada por garantía es muy diferente a los dos tipos anteriores de sociedad limitada. En este caso, las personas físicas no son responsables de una suma fija en función de su inversión, ya que esta condición de empresa está reservada para empresas que no tienen accionistas, como organizaciones más pequeñas y sin fines de lucro.

En lugar de accionistas, estas empresas suelen tener un grupo de miembros que actúan como garantes y acuerdan aportar una suma nominal para la disolución de la empresa, en el caso de que ocurra tal evento.

Según la legislación del Reino Unido, estas empresas deben incluir ‘Limited’ en sus nombres, pero se pueden hacer excepciones, por ejemplo, en el caso de empresas que no distribuyen sus beneficios a sus miembros.

Compañía ilimitada (Unltd)

La diferencia clave entre compañías limitadas e ilimitadas es que no existe una restricción formal sobre la cantidad de dinero que los accionistas deben pagar si una compañía entra en liquidación formal.

En el caso de una liquidación formal (y solo entonces), los accionistas son responsables de liquidar completamente los pasivos financieros pendientes de la empresa, independientemente del alcance de su inversión en la empresa.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLP)

Lo primero que hay que tener en cuenta sobre las LLP es que no se tratan legalmente como sociedades en el Reino Unido, sino que se tratan como organismos incorporados que son más similares a los otros tipos de empresas que se analizan en esta publicación.

Para que una empresa sea una LLP, algunos o todos los socios deben tener responsabilidades limitadas, lo que significa que solo son responsables de su propia mala conducta o negligencia, en lugar de ser responsables como colectivo (que es el modelo de asociación más tradicional). .

Otro elemento clave de una LLP es que, a diferencia de otras corporaciones, los socios pueden administrar directamente el negocio. En otros tipos de empresas, los accionistas tienen que votar para elegir una junta directiva y la junta emplea a otras personas para administrar la empresa.

OFICINAS

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Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $900 y US $2000 y los servicios de oficina virtual anualmente varían entre US $1500 y US $4000.

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IMPUESTOS

Contabilidad Legal e Impuestos

CONTABILIDAD

Legal y Cumplimiento

Problemas de cumplimiento de la estructura empresarial

Dependiendo de la estructura que adopte su negocio, estará sujeto a ciertas obligaciones y requisitos legales.

Si opera como comerciante individual, los requisitos de cumplimiento serán menos rigurosos que si opera como empresa. Sin embargo, existen muchas ventajas al estructurar un nuevo negocio en forma de sociedad limitada.

Suponiendo que establezca su negocio como una sociedad limitada, deberá asegurarse de que la empresa y sus directores cumplan con los requisitos de la Ley de Sociedades de 2006. Las obligaciones legales clave para la empresa y sus directores incluyen:

  • Operar la empresa de acuerdo con sus estatutos.
  • Mantenga actualizados los registros de la empresa. (Tenga en cuenta que la Ley de Empresas exige que todas las empresas mantengan un registro de ciertos asuntos.
  • Presentar las cuentas de su empresa y la declaración de impuestos corporativos.
  • Agregue el nombre completo de la empresa, el número de la empresa y su domicilio social en el sitio web de la empresa, el pie de página del correo electrónico y las letras con encabezado cuando se utilicen.

Requisito para registrarse en HM Revenue & Customs (HMRC)

Es un requisito legal que todas las empresas se registren en HMRC para el impuesto de sociedades. Luego deben presentar una declaración de impuestos corporativos cada año. Los requisitos específicos para el registron dependerá de la entidad comercial que elija, es decir, comerciante individual, sociedad limitada o sociedad. 

Si una empresa genera más de 85.000 libras esterlinas en ingresos (es decir, facturación) al año, también debe cobrar el IVA sobre los productos o servicios que suministra (a menos que pueda beneficiarse de una exención del IVA).

Ciertos bienes y servicios no están sujetos al IVA.

Estatuto del personal

Si su empresa emplea personal, debe cumplir con ciertas obligaciones legales que surgen en virtud de diversas leyes relacionadas con el empleo. Su empresa debe proporcionar a todos sus empleados una declaración escrita de las principales condiciones de su empleo. Estos deben incluir:

  • Una descripción de su función.
  • El monto de la paga.
  • Horas Laborales.
  • Derecho a vacaciones.
  • Derecho a la paga por enfermedad.

Un empleador debe proporcionar esta información al empleado dentro de los dos meses posteriores a su inicio en el negocio. Si una empresa no proporciona a sus empleados la información requerida, entonces están sujetos a una multa. La multa es de hasta cuatro semanas de la paga del empleado.

Obligaciones de salud y seguridad

Si su empresa empleará personal o contratistas, o recibirá visitantes, entonces, además de las obligaciones de la ley laboral,

Aquí hay una serie de obligaciones de salud y seguridad que debe tener en cuenta.

Todos los trabajadores, ya sean por cuenta ajena o por cuenta propia, tienen derecho a trabajar en un entorno seguro. Los requisitos para cumplir con esta obligación son muy amplios.

Básicamente, un empleador debe hacer todo lo que sea razonablemente necesario para garantizar la seguridad y el bienestar de sus trabajadores. Sin embargo, hay dos puntos específicos que un empleador debe cubrir para cumplir con esta obligación:

  1. El empleador debe poder demostrar que ha evaluado los riesgos que enfrentan los empleados en el lugar de trabajo. Puede lograrlo implementando una evaluación de riesgos para la salud y la seguridad
  2. El empleador debe poder demostrar que ha proporcionado a todos los trabajadores:

 

  • detalles de cualquier riesgo en el lugar de trabajo; 
  • información sobre cómo el empleador busca minimizar los riesgos para la salud y seguridad del trabajador.
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Transparencia de la sociedad

Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, o los números de incorporación siempre están registrados. La actualización de la información sobre la identidad de los propietarios legales es obligatoria.

Publicación de accionistas

Todas las empresas requieren el registro de todos los beneficiarios finales en un umbral de más del 10%, hasta el 25%.

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales siempre se registran.

La actualización de la información sobre la identidad de los beneficiarios finales es obligatoria. La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

Informes financieros país por país

No hay información pública país por país, excepto la divulgación única al estilo EITI para las nuevas empresas que cotizan en bolsa.

Registro Mercantil

El registro de empresas nacionales comprende la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

Publicación de la cuenta de la empresa

Es obligatorio llevar datos contables.

Existe la obligación de presentar cuentas anuales para todo tipo de empresas.

Las cuentas de empresa no siempre están en línea (hasta 10 € / US $).

IMPUESTOS

Declaración de Impuestos Corporativos

No existe un requisito de presentación local de un archivo de informes global país por país (de acuerdo con la Acción 13 de BEPS de la OCDE) por parte de grandes grupos corporativos (con una facturación mundial superior a 750 millones de euros) y subsidiarias locales de grupos extranjeros.

Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) no están disponibles en las leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa.

IDENTIFICACIÓN

Identificación de Entidades Jurídicas

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

Uso de identificador

El uso de un identificador de entidad legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio tanto para la negociación de derivados Over the Counter (OTC) como para algunos operadores y / o activos del mercado financiero. clases más allá de la negociación de derivados OTC.

Uso de LEI

El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.
EVASIÓN FISCAL

Medidas para evitar la Evasión Fiscal

Pagos de dividendos

Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal.

Pagos de intereses

Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal.
SECRETO JUDICIAL

11. Asuntos secreto judicial

Procedimientos fiscales

Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales tanto penales como civiles.

Sentencias/Veredictos

Acceso público a sentencias/veredictos fiscales tanto penales como civiles.
CONFIGURACIÓN

Estructuras Opacas

BLANQUEO DE DINERO

Legislación contra el blanqueo de dinero

Actualmente, el GAFI no identifica al Reino Unido como un país que tenga riesgos sustanciales de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo (LA / FT) o que tenga deficiencias estratégicas ALD / CFT.

El último Informe de Evaluación Mutua relacionado con la implementación de las normas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en el Reino Unido fue realizado por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) en 2009. Según esa Evaluación, se consideró que Reino Unido  cumple con 4 y en gran parte cumple con 19 de las 40 + 9 Recomendaciones del GAFI. Cumplió parcialmente o no cumplió con 5 de las 6 recomendaciones principales.

Puntuación GAFI
55%

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 55,1%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

CONFIGURACIÓN

Intercambio Automático de Información

  • Firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información en o antes de 2019.
  • Número de relaciones AEOI activadas significativas (bajo el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019: 61.
BANCA LOCAL E INTERNACIONAL

¿Qué tipo de banca privada existe en Reino Unido?

/5

Seguridad del Banco Central

Banca Internacional

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: Sí.

Operatividad bancaria

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visado

£, US $, €.

Cuenta de Telegestión

A consultar.

Cuentas Conjuntas

Sí.

Administración Patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito

En divisa local.

Bancos cryptofriendly

Depende del banco corresponsal.

Disponibilidad de carteras

No o depende del banco corresponsal.

Capacidad para emitir cartas de crédito

Sí.

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Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior. Algunos de estos servicios incluyen:

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