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ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Constitución de sociedad offshore Chipre

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

Intercambio de Información Bancaria

TIPOS DE SOCIEDADES

Formas Legales

Las entidades comerciales más utilizadas por los inversores son la sociedad de responsabilidad limitada alemana (GmbH)

Negociar con una entidad de Chipre

La Sociedad de Responsabilidad Limitada de Chipre (Sociedad Limitada)

Es posible establecer una Sociedad de Responsabilidad Limitada en Chipre con solo:

  1. Un accionista sin una contribución de capital máxima obligatoria.
  2. Un secretario de la empresa.
  3. Un director. Solo el secretario de la empresa tiene la obligación legal de ser residente en Chipre.

Las entidades administradas desde Chipre se consideran residentes fiscales y, por lo tanto, están sujetas al impuesto sobre la renta de las sociedades sobre sus ingresos mundiales, mientras que las gestionadas desde el extranjero sólo están sujetas al impuesto sobre la renta de las sociedades sobre sus ingresos en Chipre. Sin embargo, tanto las empresas residentes como las no residentes deben presentar sus estados financieros y una declaración de impuestos cada año al Departamento de Impuestos de Chipre.

Mejores usos para una Sociedad de Responsabilidad Limitada en Chipre : dicha entidad se utiliza comúnmente para establecer una entidad comercial internacional, que hace negocios con clientes y proveedores residentes en la UE.

La Compañía de la Zona Franca de Chipre (Compañía de la Zona Franca de Larnaca)

La Sociedad de Responsabilidad Limitada de Chipre (Sociedad Limitada)

Los extranjeros pueden registrar su negocio en la única zona económica especial existente en Chipre, la zona franca de Larnaca, un polígono industrial ubicado cerca del aeropuerto del mismo nombre aproximadamente a 50 km de la capital, Nicosia.

El Gobierno no otorga más vacaciones corporativas a las empresas registradas en la zona. Las principales ventajas de la zona incluyen i) espacio industrial subsidiado y ii) buena infraestructura industrial.

Las transacciones realizadas desde la zona franca también pueden beneficiarse de i) la exención del IVA para las mercancías en tránsito fuera de la UE ii) el pago diferido del IVA sobre las mercancías importadas a la UE.

Mejores usos para una empresa de la zona franca de Chipre: actividades de fabricación ligera de productos reexportados al resto de la Unión Europea.

La Sociedad Anónima de Chipre (Sociedad Anónima Limitada por Acciones)

Negociar con una entidad extranjera

La Sucursal de Chipre

Las empresas extranjeras que deseen hacer negocios en Chipre pueden registrar una sucursal de su entidad. Dicho registro no requerirá una inversión máxima, pero se debe designar un representante del país residente.

Mejores usos para una sucursal de Chipre: el principal beneficio que ofrece el registro de sucursales en Chipre es la capacidad de la oficina central para preparar solo un conjunto de estados financieros. Sin embargo, la oficina central también tiene una responsabilidad ilimitada contra cualquier deuda o pérdida de la sucursal.

La Oficina de Representación de Chipre

Las regulaciones de Chipre no distinguen las oficinas de representación de las sucursales. Las oficinas de representación están sujetas a la misma configuración comercial y requisitos de presentación anual que se aplican a una sucursal.

Mantener activos con una entidad de Chipre: The Cyprus Holding Company

Requisitos para establecer una Sociedad de Cartera en Chipre

Los extranjeros pueden registrar su negocio en la única zona económica especial existente en Chipre, la zona franca de Larnaca, un polígono industrial ubicado cerca del aeropuerto del mismo nombre aproximadamente a 50 km de la capital, Nicosia.

El Gobierno no otorga más vacaciones corporativas a las empresas registradas en la zona. Las principales ventajas de la zona incluyen i) espacio industrial subsidiado y ii) buena infraestructura industrial.

Las transacciones realizadas desde la zona franca también pueden beneficiarse de i) la exención del IVA para las mercancías en tránsito fuera de la UE ii) el pago diferido del IVA sobre las mercancías importadas a la UE.

Mejores usos para una empresa de la zona franca de Chipre: actividades de fabricación ligera de productos reexportados al resto de la Unión Europea.

La Sociedad Anónima de Chipre (Sociedad Anónima Limitada por Acciones)
La Sucursal de Chipre

Las empresas extranjeras que deseen hacer negocios en Chipre pueden registrar una sucursal de su entidad. Dicho registro no requerirá una inversión máxima, pero se debe designar un representante del país residente.

Mejores usos para una sucursal de Chipre: el principal beneficio que ofrece el registro de sucursales en Chipre es la capacidad de la oficina central para preparar solo un conjunto de estados financieros. Sin embargo, la oficina central también tiene una responsabilidad ilimitada contra cualquier deuda o pérdida de la sucursal.

La Oficina de Representación de Chipre

Las regulaciones de Chipre no distinguen las oficinas de representación de las sucursales. Las oficinas de representación están sujetas a la misma configuración comercial y requisitos de presentación anual que se aplican a una sucursal.

OFICINAS

Soluciones para su Sociedad Offshore

Ayudamos a nuestros clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Consulte sus dudas ¡AHORA!

En Foster Swiss ayudamos a ubicar oficinas seguras o proporcionamos una dirección. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficina de 12 meses, antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Consulte con un asesor ¡AHORA!

01

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $900 y US $2000 y los servicios de oficina virtual anualmente varían entre US $1500 y US $4000.

02

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $850. A partir de entonces, nuestro cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario.

03

Espacio de oficina permanente

Dependiendo del país y la ciudad las tarifas oscilan entre US $5000 y US $8000. Le asesoramos con la mejor opción.
IMPUESTOS

Contabilidad Legal e Impuestos

CONTABILIDAD

Legal y Cumplimiento

Según la Ley de sociedades, una empresa de Chipre debe tener al menos un director y un accionista de cualquier nacionalidad.

El Memorando de Asociación es un contrato entre los accionistas y comprende:

  1. Actividades de la empresa.
  2. Domicilio social.
  3. Detalles del accionista y director
  4. Capital social
  5. Método de distribución de utilidades.

Cada vez que se produzca un cambio en los detalles de la empresa o de sus funcionarios, el cambio debe presentarse en el registro de sociedades de Chipre a más tardará 14 días a partir del día de los cambios de domicilio social o directores y secretario y 1 mes de transferencia de acciones.

El Registrador de Sociedades de Chipre impondrá multas administrativas de 50 € como sanción inicial y 1 € por cada día de retraso o un máximo de 250 € por incumplimiento del plazo.

Cada empresa debe tener una oficina registrada en Chipre. Foster Swiss puede proporcionarlo por una tarifa mensual de 1.000 dólares estadounidenses.

Los empleadores deben pagar cotizaciones a la seguridad social en nombre de sus empleados a razón del 9,5% de la remuneración bruta de sus empleados y el 2% de los ingresos totales de los empleados al fondo de cohesión social.

INCONVENIENTES

Problemas del País

MÁS SOLUCIONES

Servicios de Configuración

Conócenos

Registro Mercantil

El registro nacional comprende toda la información de identidad del propietario legal.

La propiedad legal siempre está disponible, pero solo a un costo de hasta 10 EUR / GBP / USD.

Publicación de la cuenta de empresa.

Es obligatorio llevar datos contables.

Existe la obligación de presentar cuentas anuales para todo tipo de empresas.

Las cuentas de empresa no siempre están en línea (hasta 10 € / US $).

Informes financieros país por país.

Divulgación parcial tanto para el sector extractivo como para el bancario.

Transparencia de la Sociedad.

Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, o los números de incorporación siempre están registrados.

La actualización de la información sobre la identidad de los propietarios legales es obligatoria.

Publicación de Accionistas.

Todas las empresas requieren el registro de todos los beneficiarios finales en un umbral de más del 25% (GAFI).

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales siempre se registran.

La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

IMPUESTOS

Declaración de Impuestos Corporativos

El mecanismo secundario está sujeto a las restricciones impuestas por la legislación modelo de la OCDE; o ningún mecanismo secundario (solo la entidad matriz última nacional tiene que presentar el CbCR). Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) están disponibles en leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa.
IDENTIFICACIÓN

Identificación de Entidades Jurídicas

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guÃa de la Junta de Estabilidad Financiera (FSB) no es obligatorio.

Uso de Identificador

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

Uso de LEI

El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.
EVASIÓN FISCAL

Medidas para evitar la Evasión Fiscal

Pagos de Dividendos

Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para los tres escenarios de pago (los beneficiarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, independientemente de si es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).

Pagos de Intereses

Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).
SECRETO JUDICIAL

Legislación contra el blanqueo de dinero

Procedimientos Fiscales

Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales tanto penales como civiles.

Sentencias/Veredictos

Acceso público a sentencias/veredictos fiscales tanto penales como civiles.
CONFIGURACIÓN

Estructuras Opacas

BLANQUEO DE DINERO

Legislación contra el blanqueo de dinero

Chipre no se encuentra actualmente en la Lista del GAFI de países que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último Informe de Evaluación Mutua relacionado con la implementación de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en Chipre se llevó a cabo en 2019. Según esa evaluación, se consideró que Chipre cumple 16 y cumple en gran medida 21 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se consideró Altamente Efectivo para 0 y Sustancialmente Efectivo para 3 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.

Puntuación GAFI
28.6%

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 28,6%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

CONFIGURACIÓN

Intercambio Automático de Información

BANCA LOCAL E INTERNACIONAL

¿Qué tipo de banca privada existe en Chipre?

3/5

Seguridad del Banco Central

Banca Internacional

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: Sí

Operatividad bancaria

90%

Tipo de Visado

€, $.

Cuenta de telegestión

A consultar

Cuenta conjuntas

Posibilidad de cuentas conjuntas.

Administración patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito

En divisa local.

NOSOTROS

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior. Algunos de estos servicios incluyen:

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